【定稿】中鐵建工集團(tuán)有限公司審計(jì)指南操作手冊(cè)_全套完整

1、中鐵建工集 建工集團(tuán)有限公司 有限公司審計(jì) 審計(jì)指南目 指南目錄一、工程項(xiàng)目中期審計(jì)工作操作指南二、工程項(xiàng)目（終結(jié)）績(jī)效審計(jì)工作操作指南三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任（離任）審計(jì)工作操作指南四、資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益審計(jì)工作操作指南五、財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作操作指南六、內(nèi)控制度審計(jì)工作操作指南七、后續(xù)審計(jì)工作操作指南附件 1：審計(jì)通知書（格式）及內(nèi)容附件 2：審計(jì)承諾書（格式）附件 3：審計(jì)方案（格式）及實(shí)施步驟附件 4：審計(jì)工作底稿（格式）及內(nèi)容附件 5：審

2、計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)（格式）及內(nèi)容附件 6：審計(jì)報(bào)告歸檔附件 7：指標(biāo)統(tǒng)計(jì)一覽表格式上）的非集團(tuán)公司重點(diǎn)工程，應(yīng)于工程施工過(guò)程中至少安排一次中期審計(jì)。審計(jì)時(shí)點(diǎn)應(yīng)根據(jù)工程形象進(jìn)度選擇分部分項(xiàng)工程（基礎(chǔ)工程、主體工程、裝飾工程、水暖電安裝工程等）完成節(jié)點(diǎn)或會(huì)計(jì)期末（季度或年度）進(jìn)行審計(jì)。（二）合同審查：是否簽訂了工程項(xiàng)目總承包合同，是否按照ISO9000 標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了合同評(píng)審（標(biāo)書評(píng)審、標(biāo)前、合同前、修訂前），合同是否經(jīng)過(guò)法務(wù)合約部審簽，合同內(nèi)容是

3、否合規(guī)完整，權(quán)、責(zé)、利劃分是否明確。工程項(xiàng)目進(jìn)行分包的應(yīng)審查工程分包合同（包括勞務(wù)分包和專業(yè)分包），分包方是否由上級(jí)管理部門下發(fā)的《合格分包方名冊(cè)》中選擇，是否具有法人資格和相應(yīng)的履約能力，分包方考核及分包合同簽定是否按規(guī)定進(jìn)行評(píng)審。工程物資自行采購(gòu)的應(yīng)審查工程購(gòu)銷合同，是否按照“貨比三家”的原則進(jìn)行采購(gòu)，詢價(jià)記錄是否齊全。工程所用機(jī)械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料由外部租賃的應(yīng)審查機(jī)械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料租賃合同，租賃方式是否合理，租賃價(jià)格有無(wú)異常。在對(duì)以