金融理論與實務自學考試復習資料

1、1第一章 第一章 貨幣與貨幣制度 貨幣與貨幣制度● 知識點歸納 知識點歸納☆ 識記（ 識記（1-15）1.實物貨幣： 實物貨幣：是指以自然界中存在的某種物品或人們 生產(chǎn)的某種商品來充當貨幣。 2. 鑄幣： 鑄幣：是指由國家印記證明其重量和成色的金屬塊3．銀行券： ．銀行券：是銀行發(fā)行的一種以銀行自身為債務人 的紙質(zhì)票證，是一種紙質(zhì)貨幣 4.存款貨幣： 存款貨幣：通過銀行存款賬戶中的存款劃轉(zhuǎn)，貨幣 得以結算，商品交易完成。在這個過程中，能

2、過簽發(fā) 支票的活動期存款發(fā)揮著與銀行劵同樣的購買功能， 我們將其稱作“存款貨幣” 。5.電子貨幣： 電子貨幣：是指處于電磁信號形態(tài)，通過電子網(wǎng)絡 進行支付的貨幣 6.足值貨幣 足值貨幣：即作為貨幣商品的各類實物和金、銀、 銅等金屬的自身商品價值與其作為貨幣的購買價值相 等。 7.不足值貨幣： 不足值貨幣：即作為貨幣商品的實物，其自身的商 品價值低于其作為貨幣的購買價值。 8.計價單位： 計價單位：貨幣作為計價單位，就是指用貨幣去計 量商

3、品和勞務的價值，賦予商品、勞務以價格形態(tài)。 9.交易媒介： 交易媒介：在商品流通中，起媒介作用的貨幣，被 稱為交易媒介，馬克思稱其為流通手段。 10.支付手段： 支付手段：在商品買賣行為與貨款支付行為相分離 的情況下，貨幣不再是商品流通中的交易媒介，而是 補足交換的一個獨立的環(huán)節(jié)，此時貨幣發(fā)揮的是支付 手段功能。 11.貨幣制度： 貨幣制度：是指國家對貨幣的有管要素、貨幣流通 的組織和管理等進行的一系列規(guī)定 12.貨幣單位： 貨幣單位：

4、當貨幣作為計價單位為商品和勞務標價 時，其自身也需要一個可以比較不同貨幣數(shù)量的單 位，這就是貨幣單位。 13.無限法償： 無限法償：是指法律保護取得這種能力的貨幣，不 論每次支付數(shù)額多大，不論屬于何種性質(zhì)的支付，支 付的對方均不得拒絕接收 14.有限法償： 有限法償：是指在一次支付行為中，超過一定金 額，收款人有權拒收，在法定限額內(nèi)，收則不受法律 保護。 15.區(qū)域貨幣一體化： 區(qū)域貨幣一體化：是指一定區(qū)域內(nèi)的國家和地區(qū)通 過協(xié)調(diào)形成一

5、個貨幣區(qū)，由聯(lián)合組建的一家主要銀行 來發(fā)行和管理區(qū)域內(nèi)的統(tǒng)一貨幣。 ☆☆ ☆☆ 領會（ 領會（16-25）16.馬克思的貨幣起源學說 馬克思的貨幣起源學說:貨幣是伴隨著商品價值形 式的不斷發(fā)展變化而最終產(chǎn)生的。商品價值形式經(jīng)歷 了四個不同的發(fā)展變化階段：（1）.簡單的或偶然的 價值形式階段（2）.總和的或擴大的價值形式階 （3）.一般價值形式（一般等價形式）階段（4）.貨 幣形式階段。 17.推動貨幣形式演變的真正動力 推動貨幣形式演變

6、的真正動力：商品生產(chǎn)，商品交 換的發(fā)展對貨幣產(chǎn)生的需求。 18. 貨幣的職能 貨幣的職能：一：交易媒介職能：包括（1）計價 單位：貨幣作為計價單位，就是指用貨幣去計算商品 和勞務的價值，賦予商品，勞務以價格形態(tài)。 （2）交 易媒介：貨幣在商品流通中充當交易媒介是發(fā)揮交易 媒介的職能。 （3）支付手段：其主要的形式有---借 貸，財政收支，工資發(fā)放，租金收，稅收取等。二： 財富貯藏職能：是指貨幣的退出流通領域被人們當作 社會財富的一般代表

7、保存起來的職能。其特點是：高 安全，低收益。 19.貨幣制度的構成要素：（ 貨幣制度的構成要素：（1）規(guī)定貨幣材料（幣 材）（2）規(guī)定貨幣單位（3）規(guī)定流通中貨幣的種類（4）規(guī)定貨幣的法定支付能力（5）規(guī)定貨幣的鑄造 或發(fā)行。 20.金本位制包括金幣本位制、金塊本位制和金匯兌本 金本位制包括金幣本位制、金塊本位制和金匯兌本位制三種形態(tài)對比 位制三種形態(tài)對比:1）金幣本位制是典型的金本位 制，其基本特點是：黃金為法定幣材，金幣為本位貨 幣

8、，具有無限法償能力，金幣可以自由鑄造和自由溶 化；輔幣、銀行券與金幣同時流通，并可按面值自由 兌換為金幣；黃金可以自由輸出入國境。2）金塊本 位制又稱生金本位制，在這種貨幣制度下，已經(jīng)不再 鑄造金幣，市場中流通的都是銀行券，銀行券規(guī)定有 法定含金量，但銀行券只能達到一定數(shù)量后才能兌換 成金塊。3）金匯兌本位制又稱虛金本位制。這種貨 幣制度與金塊本位制相同之處在于，也不鑄造金幣， 市場中流通的都是銀行券，銀行券規(guī)定有法定含金 量；不同之處

9、在于，銀行券不能在國內(nèi)兌換黃金，想 要兌換黃金，只能先兌換成本國在該國存有黃金并與 該國貨幣保持固定匯率國家的外匯，然后再用外匯在 該國兌換黃金。 21.不兌現(xiàn)的信用貨幣制度的基本特點是 不兌現(xiàn)的信用貨幣制度的基本特點是：一是流通中 的貨幣都是信用貨幣，只要由現(xiàn)金和銀行存款組成。 二是信用貨幣都是通過金融機構的業(yè)務活動投入到流 通中去的。三是國家通過中央銀行的貨幣政策操作對 信用貨幣的數(shù)量和結構進行管理調(diào)控。 22.我國人民幣制度的三項

10、主要內(nèi)容 我國人民幣制度的三項主要內(nèi)容:一是人民幣是我 國法定貨幣，以人民幣支付中華人民共和國境內(nèi)的一 切公共的和私人的債務，任何單位和個人不得拒收。 人民幣主幣的單位是元，輔幣的單位有“角”和“分”兩 種，分、角、元均為十進制。二是人民幣不規(guī)定含金 量，是不兌現(xiàn)的信用貨幣。三是 2005 年 7 月 21 日， 我國開始實行以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進 行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制。 23.布雷頓森林體系的主要內(nèi)容： 布雷頓森林體

11、系的主要內(nèi)容：（1）以黃金為基 礎，以美元為最主要的國際儲備貨幣，實行“雙掛鉤” 的國際貨幣體系。（2）實行固定匯率制。（3）建立 一個永久性的國際金融機構，即國際貨幣基金組織 （IMF），對貨幣事項進行國際磋商，促進國際貨幣 合作。布雷頓森林體系實際上是一種國際金匯兌本位 制。 24.布雷頓森林體系崩潰的原因 布雷頓森林體系崩潰的原因: 1.制度自身的缺陷。 以美元為中心的國際貨幣制度崩潰的根本原因。是這 個制度本身存在著不可解脫的矛

12、盾。在這種制度下， 美元作為國際支付手段與國際儲備手段，發(fā)揮著世界 貨幣的職能。2.美元危機與美國經(jīng)濟危機頻繁爆發(fā)。 資本主義世界經(jīng)濟此消彼長，美元危機是導致布雷頓 森林體系崩潰的直接原因. 25.牙買加體系的核心內(nèi)容包括： 牙買加體系的核心內(nèi)容包括：（1）將業(yè)已形成的 浮動匯率和其他浮動匯率制度合法化，國際貨幣基金 組織對匯率政策進行監(jiān)督，并且盡量縮小匯率波動幅 度。（2）黃金非貨幣化。（3）國際儲備貨幣多元 化。（4）國際收支調(diào)節(jié)形

13、式多樣化 第二章 第二章 信用 信用● 知識點歸納： 知識點歸納：☆識記（ ☆識記（1-12） 1.直接融資： 直接融資：如果貨幣資金供求雙方通過一定的信用 工具直接實現(xiàn)貨幣資金的互通有無，則這種融資形式 被稱為直接融資。 2.間接融資 間接融資;如果貨幣資金供求雙方通過金融機構間接 實現(xiàn)貨幣資金的相互融通，則這種融資形式被稱為間 接融資 3.信用風險： 信用風險：指債務人因各種原因未能及時、足額償 還債務本息而出現(xiàn)違約的可能性3☆識

14、記（ ☆識記（1-11） 1.貨幣的時間價值： 貨幣的時間價值：是指同等金額的貨幣其現(xiàn)在的價 值要大于其未來的價值 2.終值： 終值：因為貨幣具有時間價值，因此，任何一筆貨 幣資金無論其將來會被怎樣運用，都可以按一定的利 率水平計算其在未來一定時點上的金額，這個金額通 常被稱作終值，也即本利和。 3.現(xiàn)值： 現(xiàn)值：與終值相對應，這筆貨幣資金的本金額被稱 為現(xiàn)值，即未來本利和的現(xiàn)在價值。 4.基準利率： 基準利率：是指在多種利率并存的條件

15、下起決定作 用的利率。 5.無風險利率： 無風險利率：是指這種利率僅反映貨幣的時間價 值，即僅反映市場中貨幣資金的供求關系，不包含對 任何風險因素的補償。 6.實際利率： 實際利率：是指在物價不變從而貨幣的實際購買力 不變條件下的利率。名義利率則包含了通貨膨脹因 素。名義利率等于實際利率加物價水平變動率。90 7.固定利率： 固定利率：是指在整個借貸期限內(nèi)不隨市場上貨幣 資金供求狀況的變化而相應調(diào)整的利率。 8.浮動利率： 浮動利率：是

16、指在借貸期內(nèi)會根據(jù)市場上貨幣資金 供求狀況而定期進行調(diào)整的利率 9.行業(yè)利率： 行業(yè)利率：由非政府部門的民間金融組織、如銀行 公會等，為了維護公平競爭所確定的利率。 10.市場利率： 市場利率：有貨幣供求關系直接決定并由借貸雙方 自由議定的利率。90 11.官定利率： 官定利率：是指由有金融管理部門或中央銀行確定 的利率。90 ☆☆領會（ ☆☆領會（12-21） 12.利息的計量 利息的計量（1）.單利法 單利法 單利計息是指只按本金計

17、算利息，而不 將已取得的利息額加入本金再計算利息。 其計 算公式為：C＝P×r×n 其中，C 表示利息，P 表示本金，r 表示利率，n 表示 年限。例：銀行向借款人發(fā)放一筆 10000 元的貸款， 約期 3 年后償還，若年利率為 5%，單利計息，則到 期后借款人要向銀行支付的利息為： C＝P ×r×n＝10000×5%×3＝1500（元） （2.

18、）復利法 ）復利法 復利計息與單利計息相對應，它要將 上一期按本金計算出來的利息額并入本金，再一并計 算利息。 其計算公式為：C＝P[（1+ r） n] 例： 例：銀行向借款人發(fā)放一筆 10000 元的貸款，約期 3 年后償還，若年利率為 5%，復利計息，則到期后借 款人要向銀行支付的利息為： C＝P[（1+ r）n] ＝10000×[（1+5%）3] ＝10000×0.157625 ＝157

19、6.25（元） 13.各種利率的分類和比較 各種利率的分類和比較（1）基準利率 ）基準利率：是指在各種利率并存的條件下起決 定作用的利率， （其決定作用即為該利率發(fā)生變動， 其他利率也會隨之發(fā)生相應的變動）包括市場基準利 率和一國中央銀行確定的官定利率。 （2）市場利率、官定利率和行業(yè)利率（按照利率的 ）市場利率、官定利率和行業(yè)利率（按照利率的決定方式分類） 決定方式分類） 由貨幣資金的供求關系直接決定并由借貸雙方自由議 定的利率是市場

20、利率，市場利率按照市場規(guī)律而自由 變動。 由一國政府金融管理部門或中央銀行確定的利率是官 定利率，官定利率是政府調(diào)控宏觀經(jīng)濟的一種政策手 段。由非政府部門的民間金融組織，如銀行公會等，為了 維護公平競爭所確定的利率是行業(yè)利率，行業(yè)利率對 其行業(yè)成員具有一定的約束性。 (3)固定利率和浮動利率（按照借貸期限內(nèi)利率是否調(diào) 固定利率和浮動利率（按照借貸期限內(nèi)利率是否調(diào)整） 整） 固定利率是指在整個借貸期限內(nèi)不隨市場上貨幣資金 供求狀況的變化而

21、相應調(diào)整的利率。 浮動利率是指在借貸期內(nèi)會根據(jù)市場上貨幣資金供求 狀況的變化情況而定期進行調(diào)整的利率。 (4)實際利率和名義利率（按照是否剔除通貨膨脹因 實際利率和名義利率（按照是否剔除通貨膨脹因素） 素） 實際利率是指在物價不變從而貨幣的實際購買力不變 條件下的利率； 名義利率是包含了通貨膨脹因素的利率。 R=i+p 根據(jù)實際利率的計算公式，實際利率存在三種情況： 當名義利率高于通貨膨脹率時，實際利率為正利率； 當名

22、義利率等于通貨膨脹率時，實際利率為零；當名 義利率低于通貨膨脹率時，實際利率為負利率。 14.影響利率變化的其他因素 影響利率變化的其他因素（1）風險因素，在資金借貸行為當中，風險越高貨 幣資金的提供者向貨幣資金的需求者收取的利息率越 高，反之，就是越低。 （2）通貨膨脹因素，通貨膨脹越嚴重，本金的貶值 程度越深，資金貸出者的損失就越大，為了避免通貨 膨脹中的本金損失，資金貸出者通常要求名義利率伴 隨著通貨膨脹率的上升而相應上升。 15

23、．利率在微觀經(jīng)濟活動中的作用 ．利率在微觀經(jīng)濟活動中的作用（1）.利率的變動影響個人收入在消費和儲蓄之間的 分配 （2）.利率的變動影響金融資產(chǎn)的價格，進而會影響 人們對金融資產(chǎn)的選擇。 （3）.利率的變動影響企業(yè)投資決策和經(jīng)營管理 16.利率在宏觀經(jīng)濟調(diào)控中的作用 利率在宏觀經(jīng)濟調(diào)控中的作用利率在宏觀調(diào)控中發(fā)揮著重要的作用，在不同的經(jīng)濟 運行條件下，政府可以通過政策調(diào)整利率，充分發(fā)揮 利率的調(diào)控作用，實現(xiàn)政策調(diào)控目標。 17.利率發(fā)揮

24、作用的條件 利率發(fā)揮作用的條件（1） ，微觀經(jīng)濟主體對利率的變動比較敏感。（2） ，由市場上資金供求的狀況決定利率水平的升 降。 （3） ，建立一個合理、聯(lián)動的利率結構體系。18.經(jīng)濟學家為什么將到期收益率作為計量利率最精確 經(jīng)濟學家為什么將到期收益率作為計量利率最精確的指標？ 的指標？ 債券到期收益率是使從債券工具上獲得的回報的現(xiàn)值 與其今天的價值相等的利率，其計算是基于最基本的 貨幣時間價值原理，所以經(jīng)濟學家認為這一指標對利 率進行

25、了最精確的描述 19.利息為什么成為收益的一般形態(tài)？利息成為收益的 利息為什么成為收益的一般形態(tài)？利息成為收益的一般形態(tài)有什么作用？ 一般形態(tài)有什么作用？作為貨幣時間價值的外在表現(xiàn) 形式，利息通常被人們看作是收益的一般形態(tài)——利 息是貨幣資金所有者理所當然的收入。與此相對應， 生產(chǎn)者總是把自己經(jīng)營所得的利潤分為利息與企業(yè)主 收入兩部分，似乎只有扣除利息所余下的利潤才是經(jīng) 營所得。于是利息就成為一個尺度，用來衡量投資收 益的高低，如果投資