應(yīng)收賬款分析報(bào)告

1、應(yīng)收賬款管理報(bào)告一、應(yīng)收賬款總體情況說(shuō)明截止 2016 年 6 月 30 日，公司應(yīng)收賬款余額為 50846.87 萬(wàn)元，其中 已開(kāi)票應(yīng)收賬款 19808.92 萬(wàn)元，預(yù)估金額為 31037.95 萬(wàn)元。預(yù)估金額占 應(yīng)收賬款余額的 61.04% ，開(kāi)票金額占 38.96% ，預(yù)估應(yīng)收賬款增加明顯 。 截止 6 月底應(yīng)收賬款余額相比年初減少了 19209.35 萬(wàn)元，降低了 27%; 相 比去年同期減少了 4863.65萬(wàn)元，降幅 8.7

2、3% 。系統(tǒng)內(nèi)部單位應(yīng)收賬款余額為 45742.29 萬(wàn)元，占公司應(yīng)收賬款總額 的89.96% 。系統(tǒng)外應(yīng)收賬款總額為 5104.58 萬(wàn)元，占公司應(yīng)收賬款總額 的 10.04%,金額有所增加。在系統(tǒng)內(nèi)的客戶中，應(yīng)收賬款金額較大的包括 等四家單位，合計(jì)總額為 42931.27 萬(wàn)元，占公司應(yīng)收賬款總額的 84.4% 。 其中，公司余額為 37892.4萬(wàn)元，占公司應(yīng)收賬款總額的 74.5% ；發(fā)展余額為 1209.92 萬(wàn)元，占公司應(yīng)收

3、賬款總額的 2.4% ，由于年 中報(bào)表要求發(fā)展內(nèi)部必須核對(duì)一致，集團(tuán)內(nèi)部應(yīng)收賬款降幅較大。圖 1:近三年應(yīng)收賬款趨勢(shì)圖 （單位 :萬(wàn)元 ）應(yīng)收賬款賬齡分析50000 45742.29■海 油系統(tǒng)內(nèi)余額 ■海 油系統(tǒng)外余額2?應(yīng)收賬款指標(biāo)分析表 2:應(yīng)收賬款核心指標(biāo)核心指標(biāo) 上年同期 本年上期 本年當(dāng)期年度平均應(yīng)收賬款 =（X 月度應(yīng)收賬款） /月份 38311.47 39488.86 41381.86營(yíng)業(yè)收入 60494.01 360

4、95.58 50999.43銷售收入收現(xiàn)率 =（1 —年度平均應(yīng)收賬款 /營(yíng)業(yè)收入 ）X100% 36.67% -9.40% 18.86%應(yīng)收賬款與日銷售額比 =應(yīng)收賬款余額 / （營(yíng)業(yè)收入 /收款期限） 43.28■51.85L ----------------- 46.86應(yīng)收賬款增長(zhǎng)率 =（本期末應(yīng)收賬款 —上期末應(yīng)收賬款） /上期38.33% -2.58% 27.34%末應(yīng)收賬款 X 100%J - J營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率 =本期