公司債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)抹帳管理制度

1、XXX 有限公司 有限公司債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)抹帳管理制度 債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)抹帳管理制度規(guī)范債權(quán)，債務(wù)清理轉(zhuǎn)抹帳行為。對(duì)公司資產(chǎn)保值，活化流動(dòng)資金，保證生產(chǎn)。公司各相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)對(duì)公司債權(quán)債務(wù)金額實(shí)施轉(zhuǎn)抹，利用公司債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)抹物資。第一條 債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)抹條件（一）必須由公司財(cái)務(wù)部門(mén)確認(rèn)，財(cái)務(wù)帳面應(yīng)收貨款或應(yīng)付貨款金額。（二）必須有公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)確認(rèn)后,公司總經(jīng)理審批的應(yīng)收貨款或預(yù)付貨款,應(yīng)付貨款金額。（三）操作債權(quán)債務(wù)各方法人代表授權(quán)書(shū)和其它資質(zhì)證明

2、。第二條 實(shí)施債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)抹程序（一）債權(quán)債務(wù)金額直接轉(zhuǎn)抹。1、公司財(cái)務(wù)部門(mén)或公司相關(guān)部門(mén)對(duì)公司債權(quán)債務(wù)確定無(wú)誤后,須經(jīng)總經(jīng)理或經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)方能簽約和實(shí)施。2、債權(quán)債務(wù)金額轉(zhuǎn)抹,應(yīng)簽訂協(xié)議。協(xié)議方協(xié)議內(nèi)容應(yīng)完整、真實(shí)、可行。協(xié)議應(yīng)規(guī)范。協(xié)議生效前應(yīng)經(jīng)法律顧問(wèn)審核總經(jīng)理審批，抹帳協(xié)議加蓋抹帳方財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及簽約人簽字后方能生效。3、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)抹協(xié)議達(dá)成意向后物資計(jì)劃處相關(guān)人員應(yīng)出具借款憑證同抹帳有關(guān)文件一起傳遞，協(xié)議生效后，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)協(xié)

3、議及借款憑證，依據(jù)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行相關(guān)處理。4、協(xié)議一經(jīng)實(shí)施，欠開(kāi)發(fā)票方應(yīng)及時(shí)向?qū)Ψ介_(kāi)具發(fā)票。經(jīng)辦人第三條 債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)抹帳價(jià)格確定（一）債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)抹帳價(jià)格如公司受益,總經(jīng)理審批或經(jīng)理辦公會(huì)議決定,如公司利益受損,須經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)議決定。（二）債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)抹帳意向價(jià)格,須債權(quán)債務(wù)責(zé)任部門(mén)書(shū)面提交總經(jīng)理或經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定最終價(jià)格。第四條 債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)抹帳物資的提貨、入庫(kù)和出庫(kù)（一）提貨:債權(quán)轉(zhuǎn)抹帳物資的提貨,由債權(quán)責(zé)任單位負(fù)責(zé)，物資入廠后,由

4、債權(quán)責(zé)任單位責(zé)任人辦理交、入庫(kù)手續(xù)。外埠鐵路和公路運(yùn)輸?shù)竭_(dá)本市后，由債權(quán)責(zé)任單位負(fù)責(zé)提貨交倉(cāng)儲(chǔ)部，物資交庫(kù)程序執(zhí)行《采購(gòu)物資交庫(kù)制度》 。（二）入庫(kù):債權(quán)抹入物資由債權(quán)責(zé)任單位責(zé)任人持發(fā)票辦理入庫(kù)手續(xù)。如暫時(shí)無(wú)發(fā)票倉(cāng)儲(chǔ)部憑抹帳協(xié)議辦理估價(jià)入庫(kù)。入庫(kù)程序執(zhí)行《物資倉(cāng)庫(kù)管理制度》 。（三）出庫(kù):債務(wù)抹出物資由債務(wù)責(zé)任單位辦理出庫(kù)，出庫(kù)應(yīng)憑出庫(kù)單。如暫時(shí)無(wú)出庫(kù)單，可憑抹帳協(xié)議及債務(wù)單位責(zé)任人出具欠條，欠條應(yīng)由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后出庫(kù)。待