關賬流程操作指引

1、月末關賬流程 月末關賬流程和政策規(guī)定 和政策規(guī)定第一節(jié) 第一節(jié) 期末關賬的內容一、 銷售收入確認及應收賬款對賬截止每月月末最后一天，銷售人員與客戶核對銷售賬，主要包括本月作業(yè)收入數，回款數，本月開票數及應收賬款余額，核對無誤后，報銷售助理統(tǒng)計后上交部門主管審核。財務部據此進行財務核算確認當月銷售。銷售助理編制月度銷售總表，與財務部會計核對當月各客戶業(yè)務數、銷售數、回款額、應收賬款額、庫存堆場數等，經財務部經理復核月度銷售總表并簽字確認。

2、二、 存貨的確認、暫估及應付賬款對賬截止每月月末最后一天，采購部必須將采購發(fā)票抵扣聯提交財務部。財務部進行發(fā)票抵扣聯認證。截止次月五號，公司采購部辦理完完整的采購入庫手續(xù)，向財務部提交完整的采購發(fā)票。財務部采購核算崗位據此進行財務采購核算，確認存貨及應付賬款。每月月末，采購部匯總未經發(fā)票校驗的存貨（貨到發(fā)票未到），財務應付賬款會計審核后，在用友系統(tǒng)財務模塊中生成存貨暫估憑證。待發(fā)票到時沖回暫估憑證。成所有賬目處理之后，由財務部長進行庫存

3、模塊的月末結賬。六、 存貨模塊的月末結賬截止次月六號，財務部對存貨數量，單價，存貨明細賬及總賬進行審核，并與庫存核對是否一致，審核無誤后進行存貨的月末處理及月末結賬。七、 完成所有會計憑證的制單截止次月七號，財務部完成各會計科目的在公司會計核算系統(tǒng)中的核算。截止次月八號，財務部完成成本歸集，分配，進行月度成本的計算和結轉。第二節(jié) 第二節(jié) 月末關賬檢查清單每月月末，會計準備《系統(tǒng)關賬流程》，列出各項關賬工作（例如現金盤點、銀行對賬、銷售收