醫(yī)院內(nèi)部控制手冊

1、 西飛醫(yī)院內(nèi)部控制手冊 西飛醫(yī)院內(nèi)部控制手冊一、總則（一）編制目的從完善組織治理和推進標準化管理兩個層面來考慮，編制《內(nèi)部控制手冊》 ，為中航工業(yè)西飛工業(yè)（集團）有限責任公司的分支機構(gòu)西安一四一醫(yī)院（以下簡稱“醫(yī)院” ）優(yōu)化流程管控、推進標準化管理提供依據(jù)，也為醫(yī)院開展內(nèi)部控制工作提供可遵循的標準，同時有效滿足醫(yī)院要求。概括而言，手冊編制旨在實現(xiàn)以下目標：1.建立健全內(nèi)部控制管理體系。結(jié)合內(nèi)部控制工作要求，完善醫(yī)院制度流程管理體系，

2、建立具有醫(yī)院自身特色的內(nèi)部控制體系，提高醫(yī)院經(jīng)營效率和效果，為合規(guī)經(jīng)營、資產(chǎn)安全和信息真實提供合理保證。2.固化形成內(nèi)部控制工作機制。通過明確醫(yī)院內(nèi)部控制的目標原則、職責分工，制定一套規(guī)范化的工作流程，提出標準化的業(yè)務流程控制要求，配合開展內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設，并持續(xù)培育良好的風險管理文化，以加強內(nèi)部控制工作，為醫(yī)院管理規(guī)范化和決策科學化提供參照和支持。3.規(guī)范加強內(nèi)部控制評價工作。通過規(guī)范內(nèi)部控制評價工作程序和標準，確保評價結(jié)果的客觀

3、性和可比性；積極利用評價結(jié)果確定醫(yī)院管理改進、審計、監(jiān)察等監(jiān)督工作的重點，以提高制度執(zhí)行力，促進風險預控、過程控制和事后懲戒相結(jié)合，全面提升醫(yī)院管理水平和風險管控能力。（二）編制原則1.方法性與實用性相結(jié)合本手冊編制既參考了國際與國內(nèi)內(nèi)部控制理論和國內(nèi)外大型企業(yè)的內(nèi)部控制實踐，又立足于醫(yī)院自身的戰(zhàn)略目標和管理特點，力求與現(xiàn)有的管控模式及管理實際相銜接，充分考慮內(nèi)控工作的可行性與可操作性。手冊內(nèi)容涵蓋內(nèi)部控制體系建設基本要素和工作環(huán)節(jié)，對

4、醫(yī)院開展內(nèi)控工作提出一套完整的方法論和指導原則；同時制定了具體的操作指引和標準化的工作模板，為醫(yī)院內(nèi)控日常工作提供依據(jù)。2.風險預控與業(yè)務管理相結(jié)合本手冊編制貫徹以風險為導向的內(nèi)部控制理念，將內(nèi)部控制的工作要求落實到業(yè)務活動及流程標準化管理中，明確管理界面、權(quán)限規(guī)范及關(guān)鍵控制點，提出管理架構(gòu)，明確了各層級的管理職責。1.管理委員會 （1）負責內(nèi)部控制管理工作，主要負責：（2）審議醫(yī)院內(nèi)控管理制度；（3）審議醫(yī)院內(nèi)控管理體系建設規(guī)劃、整體

5、框架；（4）審議醫(yī)院業(yè)務流程架構(gòu)；（5）審議管理層內(nèi)部控制評估報告；（6）審議內(nèi)控管理組織機構(gòu)設置及其職責方案；（7）辦理醫(yī)院授權(quán)的有關(guān)內(nèi)控管理的其他事項。2.經(jīng)管科經(jīng)管科是內(nèi)部控制管理工作的辦事機構(gòu)，主要負責內(nèi)控體系建設、運行、維護的組織及日常監(jiān)督工作，負責對內(nèi)部控制體系運行狀況實施過程監(jiān)督和專項審計，經(jīng)管科每年至少組織實施一次內(nèi)部控制專項審計。主要職責如下：（1）根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，負責組織制定內(nèi)控管理制度；（2）負責

6、編制內(nèi)控管理體系建設規(guī)劃、體系框架，并組織實施；（3）負責組織風險評估工作，確定重大風險，建立風險數(shù)據(jù)庫；（4）負責組織和協(xié)調(diào)業(yè)務流程管理相關(guān)工作；（5）負責組織風險控制設計及實施；（6）負責內(nèi)控管理體系日常維護；（7）負責協(xié)調(diào)外部內(nèi)控檢查和審計；（8）負責擬定醫(yī)院年度內(nèi)部控制評估報告，并上報至管理委員會；（9）負責內(nèi)控管理業(yè)務培訓。3.其他管理部門及各科室（1）負責組織本部門員工學習并實施醫(yī)院內(nèi)控管理規(guī)范；（2）負責本部門業(yè)務流程描述