物流項目審計計劃

1、1物流項目審計計劃根據(jù)《內(nèi)部審計具體準則第1號—審計計劃》和公司內(nèi)部審計工作需要，編制本項目計劃。一、審計目標和范圍1.審計目標：為合理控制公司成本，規(guī)范物流服務(wù)供應(yīng)商管理，建立健全發(fā)貨結(jié)算機制，明確貨運支付流程，確保運費的真實性、合理性，預(yù)防運費結(jié)算過程中的差錯與舞弊，給客戶提供更加高效、迅速的服務(wù)。并通過對物流操作的各環(huán)節(jié)的審計，判斷操作流程是否符合公司內(nèi)部物流控制制度。對控制制度中存在的不足點進行完善，以提高制度的合理性。2.審計

2、范圍：對物流公司的資質(zhì)、運費價格及物流合同的簽訂程序，公司貨物的收、發(fā)，運費結(jié)算等全過程進行審計。二、審計主要內(nèi)容及審計方法（以業(yè)務(wù)流程為導向，主要采取抽查方式，對公司相關(guān)執(zhí)行部門的執(zhí)行情況進行審計）1.物流公司的資質(zhì)、定期考核、供應(yīng)商更換審批程序進行審計。供應(yīng)商必須具備如下條件：證照齊全：營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、道路運輸許可證、國際貨運代理資質(zhì)（對國際物流而言）；一定的經(jīng)濟實力；注冊資金不少于50萬；有較強的專線承運能力；有一定的終端分

3、發(fā)能力；有團隊管理能力；對終端分部操作有絕對的控制能力；客戶服務(wù)意識強及交期滿足公司需要。根據(jù)公司實際情況以上條件可以放寬處理。公司的物流公司應(yīng)選擇至3應(yīng)與法務(wù)部溝通，查看合同的法律效應(yīng)是否有缺失。（①其中要標明貨物的計價單位，如：一般計價都是按輕泡貨、泡貨、重泡貨、重貨、純重貨計價。泡貨和重貨的計算價格不一樣，可能就導致運費增加。②合同內(nèi)應(yīng)該寫明超期的運費應(yīng)如何結(jié)算以及違約責任。③轉(zhuǎn)發(fā)的貨物應(yīng)如何操作，如不允許轉(zhuǎn)發(fā)應(yīng)在合同條款上注明。

4、④檢查所有物流合同是否有超期現(xiàn)象，對此類合同應(yīng)及時采取措施予以補簽。）可行性審計主要對物流合同的價格有無相關(guān)部門領(lǐng)導審批進行審計。4.物流內(nèi)控制度建立、健全情況審計。包括物流人員崗位職責分工、分離、審批程序和權(quán)限、貨物的收、發(fā)等操作流程審計。Ⅰ.物流內(nèi)控制度建立、健全情況審計應(yīng)根據(jù)公司內(nèi)部的所有環(huán)節(jié)審計后，總結(jié)漏洞，提出合理的完善建議。Ⅱ.物流人員崗位職責分工、分離、審批程序和權(quán)限審計應(yīng)按照公司物流流程下梳理，確定是否存在此類問題。Ⅲ.