《公司內部審計制度》

1、制度名制度名公司內部審計制度公司內部審計制度一、總則第一條為進一步完善公司內部審計，增強公司自我約束，完善公司內部控制制度，優(yōu)化公司業(yè)務流程，改善經營管理，提高經濟效益，依據國家的有關法規(guī)和公司的基本法精神制定本制度。第二條公司的內部審計主要負責對公司經營管理的各方面各環(huán)節(jié)進行獨立監(jiān)督和評價，以確定其是否遵循了公司的方針、政策和計劃，是否符合公司規(guī)定的程序與標準，是否有效和經濟地使用了資源，是否正在實現公司的目標。第三條公司審計部門依照

2、本制度和總裁的指示獨立行使審計職權，不受其它部門和個人的干涉。第四條內部審計的基本原則：獨立性原則、合法性原則、實事求是原則，客觀公正原則、廉潔奉公原則、保守秘密原則。二、機構和審計人員第五條公司設立審計部門，依照本制度行使審計職權，對公司最高領導層負責并報告工作。公司根據需要，可在所屬公司派駐專職審計人員。第六條公司審計部門應配備與工作相適應的專職人員。專職審計人員應具有審計、會計、經濟、工程等相關技術職稱，具備與所從事的審計工作相適

3、應的思想素質和業(yè)務能力。第七條公司審計部門應有計劃地開展審計人員崗位培訓和考核，不斷提高內部審計人員的思想素質和業(yè)務能力。第八條審計人員忠于職守，客觀公正，保守秘密，不得濫用職權，徇私舞弊。第九條審計人員辦理審計事項，與被審部門和審計事項有利害關系時，應當回避。簽發(fā)人簽發(fā)人責任人簽名責任人簽名制度名制度名公司內部審計制度公司內部審計制度3.對審計中的有關事項進行調查并索取證明材料；4.審計過程中發(fā)現的正在違反公司制度、損失浪費行為，經請

4、示總裁后作出臨時制止決定；5.項目審計結束后，作出審計結論，提出審計意見。6.〖JP3〗對有關審計事項提出改進管理，提高經濟效益的建議；7.檢查審計決定的落實情況。五、審計工作程序第二十一條審計部門應根據公司中、短期發(fā)展目標制定相應的工作規(guī)劃，且每年要制定年度審計工作計劃。第二十二條年度審計工作計劃經公司最高領導層批準后，做為執(zhí)行的依據。第二十三條審計部門在實施具體審計任務前成立審計小組，審計小組負責人應制定具體的審計工作方案。第二十四

5、條審計部門在實施專項審計3日之前，應向被審計部門或單位送達審計通知書。審計通知書的內容應包括：1.被審計部門或單位名稱；2.審計項目、名稱、依據、范圍、內容、審計時間和方式；3.審計小組組長及其成員名單；4.被審計部門（或個人）應做的有關準備工作。第二十五條審計人員進駐被審單位后，結合審計事項，進行調查、了解情況。第二十六條審計人員通過審查會計、統(tǒng)計、計劃以及其他經濟活動的有關資料、信息數據，查閱與審計事項有關的文件、制度，檢查現金、實