財(cái)務(wù)管理制度及工作流程

1、制度文件內(nèi)部資料，請(qǐng)勿外傳1中國(guó)萬(wàn)和控股有限公司財(cái)務(wù)管理制度及工作流程中國(guó)萬(wàn)和控股有限公司二零零九年十二月制度文件內(nèi)部資料，請(qǐng)勿外傳3中國(guó)萬(wàn)和控股有限公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)控股公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范控股公司的財(cái)務(wù)行為，建立起合理、科學(xué)、有序的控股公司財(cái)務(wù)管理體系，保護(hù)企業(yè)及股東的合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)價(jià)值最大化，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本制度。第二條本制度根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制

2、度》及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合控股公司及下屬公司所屬行業(yè)的實(shí)際情況制定。本制度未說(shuō)明的特殊事項(xiàng)遵照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行。第三條本制度適用于控股公司及各下屬公司。第四條控股公司對(duì)下屬公司的財(cái)務(wù)工作實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、垂直管理”的原則。第二章財(cái)務(wù)管理體系第五條萬(wàn)和系統(tǒng)遵循“垂直管理，雙向匯報(bào)”、“集中管控，共享服務(wù)”、“融入經(jīng)營(yíng)，支持決策”的原則完善財(cái)務(wù)管理體系。財(cái)務(wù)人員實(shí)行專(zhuān)業(yè)垂直管理，同時(shí)向所屬企業(yè)負(fù)責(zé)人做經(jīng)營(yíng)匯報(bào)，以上級(jí)財(cái)務(wù)為主，結(jié)合企

3、業(yè)評(píng)價(jià)對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核；專(zhuān)業(yè)管控職能逐步實(shí)現(xiàn)集中，增強(qiáng)控制力；會(huì)計(jì)處理工作通過(guò)信息化方式，共享服務(wù)；控股公司向所屬企業(yè)派出財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，融入實(shí)際經(jīng)營(yíng)，協(xié)助經(jīng)營(yíng)層完善管理體系和內(nèi)部控制，提供更好的經(jīng)營(yíng)分析和為支持決策服務(wù)。第六條控股公司董事會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)政策、財(cái)務(wù)管理體制、控股公司高層財(cái)務(wù)管理人員聘任、財(cái)務(wù)董事委派等有決定權(quán)。第七條控股公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)各下屬公司的財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一指導(dǎo)，對(duì)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)萬(wàn)和系統(tǒng)