對保險成本管理的幾點(diǎn)淺見

1、業(yè)務(wù)研究保險企業(yè)成本開支主蜃是幽賠款支出、五項費(fèi)用和提存未到期責(zé)任準(zhǔn)備金等構(gòu)成，其中影響成本的關(guān)鍵是賠款影響賠款的因素主要有兩方面，一方面是苊險的客觀存在和危險發(fā)生隨機(jī)現(xiàn)象。另一方面是人為因素，即道德危險，它包括職業(yè)道德祀社會公德兩方面。道德危險在一定條件下和一定程度上對賠款的大小、經(jīng)濟(jì)效益的高低有一定制約力，因此，研究措施，防止和杜絕道德危險出現(xiàn)至差重要。在賠款支出上現(xiàn)行做法是由業(yè)務(wù)部門勘童、計算，決定是否賠忖和暗付金額大小，赦為成本

2、管理主要部門財會對此卻無任何約力，只能昕之任之，這種局面非常容易出現(xiàn)道德危險，造成賠款不真實(shí)。那么財會部門如何與業(yè)務(wù)部門配合，共同管理把好理賠關(guān)，杜絕遭德危險呢T第一，業(yè)務(wù)部門增設(shè)“成本核算員把成本桉算延伸到業(yè)務(wù)部門，該成本核算員隸屬時會部門領(lǐng)導(dǎo)。其職責(zé)是t管理保險單證，管理費(fèi)，參與理賠工作以及與成本有關(guān)的開支項目。從制度上確立財會部門對成本的監(jiān)督和管理。誠然，要選到有效的監(jiān)督和管理，除了完善必要的手續(xù)翩度外，還需成本核算品既具有一定財

3、會知識，又具有較系統(tǒng)的業(yè)務(wù)知識，否皿lI，將是難以勝任的。第二，建立理賠公開制度。對內(nèi)要宦會定期公布，對外要設(shè)立板報公開欄，強(qiáng)化內(nèi)外監(jiān)督，增加透明度理賠公開龍其是對外公開，不但對展業(yè)是個很好宣傳，而且更重要是有和于社會監(jiān)督，防止被保險入社會公德危險。第三，成本桉算具要管理好保險單證，保險單證是保險人與被保險人經(jīng)濟(jì)契約臺同，一旦簽發(fā)具有擊律效力，在簽發(fā)保單有效期內(nèi)(或彌保險期內(nèi))，保險人對被保險人負(fù)責(zé)保險標(biāo)的自損失賠償，因此保險單證管理極

4、為重要。成本棱算具要負(fù)責(zé)向上級部『丁領(lǐng)取單證，并登記編號，業(yè)務(wù)部門在領(lǐng)用時也要登記編號、鑒章以明責(zé)任。對業(yè)務(wù)人具來說領(lǐng)用的保險單(證)使用完后要如數(shù)奎圊(包括已作蔗單證)，并由業(yè)務(wù)人具與成本核算員在《保鹼單證領(lǐng)用登記簿》上簽字。管理好保險單證其目的就是避免無保賠款，超翔賠款，超范圍賠款。第四，管理好保費(fèi)，督促檢查應(yīng)收保艤時人帳。業(yè)務(wù)部門收取保費(fèi)要隨同保單及時送交成本桉算具，成本核算具要在《保費(fèi)收八登記簿上登記i井由業(yè)務(wù)人具和成本核算具雙

5、方簽字，然后再由成本桉算具統(tǒng)一交財會部門八帳，這就從根本上杜絕截留保費(fèi)現(xiàn)象。由于成本核算員對保險單(證)和保費(fèi)雙重管理，使之能夠較全面掌握盥收保費(fèi)情況，同時也便于及時督促催收八帳。應(yīng)收保費(fèi)如不能及時八帳，必然影響自身效益(尤其金額較大(轉(zhuǎn)第36頁)對保險成本管理的幾點(diǎn)淺見●吉林省保險公司張鰣峰爭畸壽探討命于展業(yè)，根本無暇顧及防災(zāi)防損，這其中固然有保險市場缺乏嚴(yán)格營理的原因，但也不得否認(rèn)競爭環(huán)境下的保險企業(yè)將更多地依靠優(yōu)質(zhì)服務(wù)、優(yōu)質(zhì)費(fèi)率等

6、科學(xué)手段擴(kuò)大承保面和投資盈利來求得保險企業(yè)良好的經(jīng)特效益現(xiàn)代社會是分工的社臺。社會分工賦予保險企業(yè)風(fēng)險保障職能，防災(zāi)防損是社會專職防災(zāi)部門的職能保險不可能代替它們，保險企業(yè)僅能向有關(guān)部門提供防災(zāi)基金，購置防損救災(zāi)設(shè)備，減少社會財富損失，從一定程度上保證保險企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。但防災(zāi)防損只是保險企業(yè)經(jīng)營管理的手段投資和融資是社會分工賦予銀行信托公司的職能，只是保險企業(yè)積累保險基金，更好地提供風(fēng)險保障服務(wù)的一個手段。因此從社會分工角度來看，投資、

7、融資和防災(zāi)防損并非人保公司職能。保險經(jīng)營是商品經(jīng)營，遭循商品經(jīng)營的等價變換原則，即保戶繳納保費(fèi)，保險企業(yè)提供風(fēng)險保障服務(wù)，保險企業(yè)并非社會福利或救濟(jì)機(jī)構(gòu)，因而保障生活福利只是保險經(jīng)營活動客觀上所超的一定作用，而作用與職能并不能等同，因而保障生活福利并非保險企業(yè)囂職能。近年來，關(guān)于保險和保險企業(yè)的職能眾說紛紜，究其困有以下幾點(diǎn)：一、拘泥于現(xiàn)階段經(jīng)營方針，如防災(zāi)防損，經(jīng)營方釬是人制定的，縣有隨意往和主觀性，而職能是事物所固有的，具有客覡顯而

8、易見，方針與職能不可等同二、以實(shí)用主義為原則談?wù)摫ｋU職能，如投資，融資，保障生活福利，這類觀點(diǎn)把有利于保險企業(yè)的發(fā)展和美譽(yù)度的手段、效果說成保險職能。人保公司的職能是積累保險基金、分散危險、風(fēng)險保障。這三個職能是社會分工賦予的，在現(xiàn)階段具有相對穩(wěn)定性，隨著社會分工的發(fā)展，其職能或許會變化。保險蛐不同。只要風(fēng)險和商品濟(jì)兩者并存保險就存在保險的風(fēng)險保障職能也就不會變。(接第41頁)年，保險公司在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立了代辦網(wǎng)絡(luò)一保險代辦所(服務(wù)所’，在

9、當(dāng)?shù)卣衅噶舜k員，1這些代辦品多散是農(nóng)民。代辦性質(zhì)的機(jī)構(gòu)使他們有后碩之憂，出現(xiàn)了一系列問題，這無疑影響農(nóng)村保險業(yè)的健康發(fā)展。我認(rèn)為，應(yīng)盡旱建立一套象農(nóng)業(yè)銀行那樣在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)下伸機(jī)構(gòu)。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)比較集中的地方或交通便利、保費(fèi)收入多的鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立保險辦事處或保險信用社，隸屬縣(市)公司領(lǐng)導(dǎo)。辦事處，信用社人品從當(dāng)?shù)靥暨x業(yè)務(wù)熟、思想正、能力強(qiáng)、群焱信任的代辦具聘為合同制干部或合同工(集體性質(zhì))。人員編制不足可用代辦爵充實(shí)，今后逐步聘用。在是建立保險代辦所

10、，代辦所的代辦具聘用及業(yè)務(wù)管理均歸保險辦事處，信用社，這就形成了農(nóng)村保險網(wǎng)絡(luò)在農(nóng)村延伸保險機(jī)構(gòu)，本身對保險就是個宣傳。一是能引起當(dāng)?shù)攸h政部門重視，有干于保險工作長期開展，二是加強(qiáng)和穩(wěn)定保險代辦隊伍，保留骨干力量，調(diào)動代辦員工作熱情，解除后頤，三材有利乎臻管理，提高濟(jì)經(jīng)效益，更好地發(fā)揮農(nóng)村保險的補(bǔ)償作用。但是，下伸機(jī)構(gòu)決不是輕而易舉的事，但各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)重視，否則隨著時間和保險業(yè)務(wù)開展，這十問題將越來趣突出。36(按第34賈)的)，這里所說

11、的及時八帳，就是在簽約時一定要約定并注明分期付款或一次交清的日期和和金額，以便成本核算員據(jù)此催收，否刪久炙不交勢必形成果帳，進(jìn)而造成損失。第五，把好理賠羔。賠款是理賠工作終結(jié)，又是成本形成的關(guān)鍵，因此只有參與理賠工作，才能把握住賠款，控翩住成本。其參與之一就是要掌握第一手材料，其參與之=就是在發(fā)生索賠時要及時調(diào)閱業(yè)已生效保單，看其是否在責(zé)任期內(nèi)，是否在責(zé)任范圍內(nèi)整個勘查、計算過程蟶認(rèn)真審核無誤后鑒章送交財會部門賠付，否則財會部門不予受理

12、。影響成本的因素還有費(fèi)用。目前推I是費(fèi)用包干節(jié)余歸己的承包辦法，該辦法對推動展業(yè)有一定效果，但也存在著短期行為弊端。應(yīng)當(dāng)指出的是該辦法與雙增雙節(jié)，降低成本的要求存在著一定矛盾。因此節(jié)約費(fèi)用開支，降低成本支出這方面是應(yīng)該有所炸為的對于保險企業(yè)泉說控制賠款，也就從客觀上把握經(jīng)濟(jì)效益。誠然這種控制旨在杜絕人為因素，即前面所說的道德危險。筆者認(rèn)為如能在控制賠款、降低費(fèi)用上做好工作就能最大限度地避免道德危險，減少不必耍開支和浪費(fèi)，取得好的經(jīng)濟(jì)效益