關于審計建議執(zhí)行工作暫行規(guī)定（人力資源管理）

1、首信股份審字〔2002〕41號關于審計建議執(zhí)行工作暫行規(guī)定關于審計建議執(zhí)行工作暫行規(guī)定公司各單位：1目標為使審計發(fā)現(xiàn)的問題能夠得到及時的處理和解決，減少風險，增進公司價值。2范圍本規(guī)定適用于對本公司及本公司的投資公司進行的審計及后續(xù)審計工作。3術語術語解釋3.1A類問題：指被審計部門在本部門內(nèi)就可以立即改善和解決的問題。3.2B類問題：指被審計部門在本部門內(nèi)可以解決的但涉及到人員調(diào)配等相對復雜事項的問題。3.3C類問題：指被審計部門需要

2、與其他部門進行工作協(xié)調(diào)后才可以改進的問題。類問題。各類問題的改進時限如下：問題種類改進時限（以報告送達日為時間起點）A類1－10個工作日內(nèi)B類1－20個工作日內(nèi)C類1－30個工作日內(nèi)D類1－40個工作日內(nèi)E類具體情況具體確定4.2.3當問題涉及到與其他部門的協(xié)調(diào)時，被審計部門應主動關注問題進展和推動問題改進，或者要求更高層次的管理層給予協(xié)調(diào)，不得以其他部門不予配合作為本部門工作不能改進的理由。5罰則罰則5.1對被審計部門未能按時保質(zhì)報送

3、審計部要求的跟蹤記錄表等書面資料的，第一次將給予警告；累計兩次將在每周召開的辦公會上進行通報；累計三次，審計部將對被審計部門負責人處以300元罰款，通知人力資源部對該負責人業(yè)績協(xié)議中“綜合管理”一項扣減1分，同時對被審計部門負責審計建議改進的直接責任人處以400元罰款。5.2經(jīng)審計部抽查，被審計部門未能按時改進提出的問題，對于A、B類被審計部門內(nèi)部可以解決的問題，審計部將對被審計部門負責人處以500元罰款，通知人力資源部對該負責人業(yè)績協(xié)