銀行賬戶核對(duì)流程

1、銀行賬戶核對(duì)流程銀行賬戶核對(duì)流程1.銀行賬戶核對(duì)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖銀行賬戶核對(duì)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制銀行賬戶核對(duì)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)總監(jiān)出納會(huì)計(jì)稽核員財(cái)務(wù)部經(jīng)理相關(guān)部門階段D1D2D3開始如果銀行賬戶的開立不符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)要求，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)受到處罰及資金損失如果資金記錄不準(zhǔn)確或不完整，從而造成賬實(shí)不符或?qū)е仑?cái)務(wù)報(bào)表信息失真如果不按相關(guān)規(guī)

2、定進(jìn)行銀行賬戶的核對(duì)，會(huì)導(dǎo)致相關(guān)賬目核對(duì)程序混亂審批取得原始憑證與銀行簽訂《結(jié)算協(xié)議》審核辦理結(jié)算業(yè)務(wù)填制結(jié)算憑證審核編制記賬憑證審核登記銀行存款日記賬登記相關(guān)明細(xì)賬和總賬定期核對(duì)銀行存款日記賬、明細(xì)賬、總分類賬及對(duì)賬單編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”審核調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)結(jié)束12345申請(qǐng)開戶2.銀行賬戶核對(duì)流程控制表銀行賬戶核對(duì)流程控制銀行賬戶核對(duì)流程控制控制事項(xiàng)控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明詳細(xì)描述及說(shuō)明D11.由財(cái)務(wù)總監(jiān)授權(quán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理與銀行簽訂《結(jié)

3、算協(xié)議》D22.會(huì)計(jì)根據(jù)收付憑證登記相關(guān)明細(xì)賬；總會(huì)計(jì)登記總分類賬銀行存款科目，并在記賬憑證上簽章階段控制D33.稽核員應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，并應(yīng)簽字蓋章4.稽核員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)5.財(cái)務(wù)部經(jīng)理指派對(duì)賬人員以外的其他人員進(jìn)行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額是否調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)處理應(yīng)建規(guī)范?銀行存款管理制度相關(guān)規(guī)范參照規(guī)范?《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》?《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則