資金授權(quán)審批流程 (2)

1、資金授權(quán)審批流程資金授權(quán)審批流程1.資金授權(quán)審批流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖資金授權(quán)審批流程與風(fēng)險(xiǎn)控制資金授權(quán)審批流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部相關(guān)部門階段D1D2D3結(jié)束資料存檔開始審核審批如果資金使用違反國家法律、法規(guī)，企業(yè)可能會遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失如果資金未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能會產(chǎn)生重大差錯(cuò)或舞弊、欺詐行

2、為，從而使企業(yè)遭受損失如果職責(zé)分工不明確、機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備不合理或有關(guān)單據(jù)遺失、變造、偽造、非法使用等，會導(dǎo)致資產(chǎn)損失、法律訴訟或信用損失擬定資金授權(quán)審批制度審核明確資金需求計(jì)劃要求擬訂本部門資金需求計(jì)劃審批審核審核核實(shí)“資金需求申請單”支付資金按要求使用資金1傳達(dá)資金需求計(jì)劃6匯總資金需求計(jì)劃填寫“資金需求申請單”審批審批審批審核25432.資金授權(quán)審批流程控制表資金授權(quán)審批流程控制資金授權(quán)審批流程控制控制事項(xiàng)控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明

3、詳細(xì)描述及說明D11.企業(yè)財(cái)務(wù)部要根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)范并結(jié)合自身情況，擬定資金授權(quán)審批制度D22.企業(yè)各部門制訂出本部門的階段性（1年、半年、季度）資金需求計(jì)劃并上報(bào)財(cái)務(wù)部門審核3.財(cái)務(wù)部匯總各部門上報(bào)的資金需求計(jì)劃，并上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，由總經(jīng)理審批4.相關(guān)部門申請資金的額度超過財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批權(quán)限的，需要由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批5.相關(guān)部門申請資金的額度超過財(cái)務(wù)總監(jiān)審批權(quán)限的，需要由總經(jīng)理審批階段控制D36.根據(jù)“資金需求申請單