湖北能源衍生品投資內(nèi)部控制制度

1、湖北能源集團(tuán)股份有限公司衍生品投資內(nèi)部控制制度第一章一章總則第一條為規(guī)范湖北能源集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）衍生品投資行為，控制衍生品投資風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司信息披露工作指引第8號(hào)衍生品投資》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際業(yè)務(wù)情況，特制訂本制度。第二條二條本制度所稱衍生品是指場(chǎng)內(nèi)場(chǎng)外交易、或者非交易的，實(shí)質(zhì)為期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、互換等產(chǎn)品

2、或上述產(chǎn)品的組合。衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)既可包括證券、指數(shù)、利率、匯率、貨幣、商品、其他標(biāo)的，也可包括上述基礎(chǔ)資產(chǎn)的組合；既可采取實(shí)物交割，也可采取現(xiàn)金差價(jià)結(jié)算；既可采用保證金或擔(dān)保、抵押進(jìn)行杠桿交易，也可采用無(wú)擔(dān)保、無(wú)抵押的信用交易。第三條三條本制度適用于公司及控股子公司的衍生品投資。未經(jīng)公司董事會(huì)同意，公司下屬控股子公司不得進(jìn)行衍生品投資。第四條四條對(duì)開(kāi)展衍生品業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，公司應(yīng)按照證券監(jiān)督管理部門(mén)的相關(guān)規(guī)定在臨時(shí)報(bào)告或者定期報(bào)告中予

3、以披露。第二章二章衍生品投資的資的風(fēng)險(xiǎn)控制第五條五條公司開(kāi)展衍生品業(yè)務(wù)前，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)或聘請(qǐng)的咨詢機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)評(píng)估衍生品的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，分析該業(yè)務(wù)的可行性與必要性，對(duì)突發(fā)事件及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估變化情況及時(shí)上報(bào)。第六條六條公司在進(jìn)行衍生品投資前，應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)會(huì)計(jì)政策，確定衍生品投資業(yè)務(wù)的計(jì)量及核算方法。第七條七條公司進(jìn)行衍生品投資前應(yīng)成立衍生品投資工作小組，投資小組應(yīng)該第四章四章衍生品業(yè)務(wù)的務(wù)的后續(xù)管理第十五條公司衍生品投資業(yè)務(wù)工作小組和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)跟蹤

4、衍生品公開(kāi)市場(chǎng)價(jià)格或公允價(jià)值的變化，及時(shí)評(píng)估已開(kāi)展的衍生品業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口變化情況，并定期向董事會(huì)報(bào)告。當(dāng)公司已投資衍生品的公允價(jià)值減值與用于風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的資產(chǎn)（如有）價(jià)值變動(dòng)加總，導(dǎo)致合計(jì)虧損或浮動(dòng)虧損金額超過(guò)1000萬(wàn)人民幣時(shí)，在2個(gè)工作日內(nèi)，公司衍生品投資業(yè)務(wù)工作小組應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)匯報(bào)；當(dāng)達(dá)到深交所的披露規(guī)則要求時(shí)，公司以臨時(shí)公告形式進(jìn)行及時(shí)披露。第十六條對(duì)于不屬于交易所場(chǎng)內(nèi)集中交收清算的衍生品投資，公司衍生品投資工作小組應(yīng)密切關(guān)注交易

5、對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)情況，定期對(duì)交易對(duì)手的信用狀況、履約能力進(jìn)行跟蹤評(píng)估，并相應(yīng)調(diào)整交易對(duì)手履約擔(dān)保品的頭寸。第十七條公司衍生品投資工作小組應(yīng)根據(jù)已投資衍生品的特點(diǎn)，針對(duì)各類衍生品或不同交易對(duì)手設(shè)定適當(dāng)?shù)闹箵p限額，明確止損處理業(yè)務(wù)流程，并嚴(yán)格執(zhí)行止損規(guī)定。第十八條公司衍生品投資工作小組應(yīng)及時(shí)向公司管理層和董事會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。內(nèi)容應(yīng)包括衍生品投資授權(quán)執(zhí)行情況、衍生品交易頭寸情況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、本期衍生品投資盈虧狀況、止損限額執(zhí)行情況等。