××企業(yè)預算編制方案

1、企業(yè)預業(yè)預算編制方案制方案第一條第一條營業(yè)計劃說明書：是貿(mào)易部與內(nèi)銷部在預算年度中營業(yè)計劃的書面報告，內(nèi)容包括：市場的展望，新產(chǎn)品的開發(fā)，舊產(chǎn)品的淘汰，新客戶的開發(fā)或舊客戶的淘汰，廣告或其他銷售推廣政策，售價政策，授信及賬款回收政策，業(yè)務人員的增減異動，銷售費用的限制，本年度營業(yè)方面所可能遭遇的困難及其克服對策等的說明。第二條第二條客戶別銷售計劃：由貿(mào)易部及內(nèi)銷部根據(jù)市場情況、客戶往來情況預計各客戶的銷售量，以擬訂的售價予以編制。外銷方

2、面如無法依客戶別預估時，則依銷售地區(qū)別預測。第三條第三條產(chǎn)品別銷售計劃：系以產(chǎn)品別為主，分內(nèi)外銷，由內(nèi)外銷收入預計表匯總編制而成。第四條第四條生產(chǎn)計劃說明書：由分廠就產(chǎn)量及產(chǎn)能運用計劃、質(zhì)量計劃、新產(chǎn)品或新技術（包括新配合）的研究開發(fā)計劃、機械修護計劃、機械淘汰更新及擴建計劃、人員合理化計劃、成本控制計劃、本年度生產(chǎn)上所可能遭遇的困難及其克服對策等加以說明。第五條第五條標準產(chǎn)能設定：系按各生產(chǎn)部門正常編制下，主要生產(chǎn)設備的設計產(chǎn)能及生產(chǎn)

3、效率所設定的標準產(chǎn)能，作為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計劃方案的參考，并作為考核實際生產(chǎn)效率的依據(jù)。第六條第六條標準用料設定：指各生產(chǎn)部門產(chǎn)制品每單位主要原料的標準耗用量，作為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計劃及供應部編制采購計劃的參考，并作為考核原料耗用的依據(jù)。第七條第七條標準人工費用設定：指各部門在標準產(chǎn)能下，配置的人員編制及用資本支出及專案支出預算與完工進度方案。第十六條第十六條工繳匯總：指分廠依據(jù)生產(chǎn)計劃表、標準人工費用設定表、標準制造費用設

4、定表、固定資產(chǎn)擴建改良及專案費用預算表所編制的人工及制造費用年度預算金額。第十七條第十七條生產(chǎn)成本預算表：指會計部依據(jù)生產(chǎn)計劃、主要材料耗用量預算、主要材料采購預算、土繳匯總所編制的各產(chǎn)品直接材料、直接人工及制造費用的總成本及單位成本預算表。第十八條第十八條銷貨成本預算表：指會計部根據(jù)產(chǎn)銷配合計劃及生產(chǎn)成本預算，加以匯編而成。第十九條第十九條營業(yè)收入預算：指會計部根據(jù)產(chǎn)銷配合計劃及預估的其他收入，加以匯編而成。第二十條第二十條推銷管理財

5、務費用預算表：指會計部參酌前年度實際開支，并依據(jù)年度營業(yè)管理計劃所編制的推銷管理財務費用年度預算。第二十一條第二十一條損益預算表：指會計部依據(jù)銷貨成本預算、營業(yè)收入預算、推銷管理財務使用預算編制的年度損益預算表。第二十二條第二十二條資金來源運用表：指會計部根據(jù)年度產(chǎn)銷庫存計劃、資本支出計劃及債務償還計劃等資料編制而成。第二十三條第二十三條管理計劃說明書：由公司總務部及人事科就組織編制合理化計劃、人員增減異動計劃、人力發(fā)展訓練計劃、管理規(guī)