資金預算作業(yè)準則_第1頁
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1、制度名資金預算作業(yè)準則電子文件編碼GLWA067頁碼11公司資金預算作業(yè)準則一、目的及依據(jù)為提高本公司經營效益暨配合財務部門統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經濟效用，本公司除應按年編制年度資金預算外，還應逐月編列資金預計表，以期達成資金運用之最高效益。為此，特訂定本準則。二、資金范圍本準則所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)之有價證券而言。為編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，而隨時可變現(xiàn)之有價證券則歸屬于資

2、金調度之列。三、作業(yè)期間1.資金提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月24日前逐月預訂次3個月資金收支資料送會計部門，以利匯編。2.本公司會計部門應于每月28日前編妥次3個月資金來源運用預計表，按月配合修訂。并于次月15日前編妥上月份實際與預計比較編制資金來源運用比較表各一式四份，呈總經理(經理)核閱后，一份自存，一份留存總經理室(經理室)，一份送財務部，一份送管理處經理室。簽發(fā)人責任人簽名制度名資金預算作業(yè)

3、準則電子文件編碼GLWA067頁碼11公司資金預算作業(yè)準則一、目的及依據(jù)為提高本公司經營效益暨配合財務部門統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經濟效用，本公司除應按年編制年度資金預算外，還應逐月編列資金預計表，以期達成資金運用之最高效益。為此，特訂定本準則。二、資金范圍本準則所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)之有價證券而言。為編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，而隨時可變現(xiàn)之有價證券則歸屬于資金調度之列。三、作

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