費用報銷流程及管理制度

1、1費用報銷流程及管理制度費用報銷流程及管理制度1.1.目的目的為嚴(yán)格控制費用支出，加強費用管理，為規(guī)范本公司報銷程序，提升報銷流轉(zhuǎn)速度和精確度，充分發(fā)揮會計核算及監(jiān)督職能，提高管理效益，根據(jù)公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。2.原則原則2.1費用報銷需提前申請2.2費用按照標(biāo)準(zhǔn)及要求預(yù)算申請2.3到司拜訪客戶由相關(guān)負責(zé)人帶隊并統(tǒng)一安排相關(guān)食宿3.適用部門適用部門公司招商部員工4.執(zhí)行部門執(zhí)行部門人力資源部5.監(jiān)督部門監(jiān)督部門財務(wù)部

2、總經(jīng)辦6.6.借款管理制度借款管理制度6.16.1借款審批流程借款審批流程根據(jù)工作需要，公司員工因公出差或業(yè)務(wù)活動等可預(yù)先向公司借支借款（現(xiàn)金或支票），借支人應(yīng)填寫《借款單》，借支額度根據(jù)實際情況確定，并注明借款事由及行程，由部門經(jīng)理審簽后，財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽批。6.26.2借款申請要求借款申請要求6.2.1現(xiàn)金借款：員工因公辦理業(yè)務(wù)需要借現(xiàn)金的，應(yīng)填寫《借款單》，詳細注明借款的內(nèi)容、金額；并依照審批流程簽批后，方可交財務(wù)部記賬存檔。員

3、工每次借款原則上不得超過人民幣1000元，員工須在工作完畢后的第一天將合法的報銷單據(jù)整齊粘貼后，填寫報銷單，依照審批流程簽批后再交財務(wù)部辦理報銷，結(jié)清借款。38.18.1餐費：餐費：按照早餐10元，中餐、晚餐每人50元的標(biāo)準(zhǔn)進行報銷，由各部門經(jīng)理按費用預(yù)算嚴(yán)格控制，不得超支，并將餐廳結(jié)算清單附在報銷單后，經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后送報財務(wù)審核8.28.2住宿費：住宿費：應(yīng)注明招待住宿的具體人員、房間數(shù)、住宿天數(shù)（何時至何時）、房間標(biāo)

4、準(zhǔn)，將酒店結(jié)算清單附在票據(jù)后面，經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后報送財務(wù)部審核8.2.1住宿的酒店僅限于與公司合作的酒店進行報銷，其他酒店一律不予報銷，原則上每家企業(yè)只報銷一晚住宿費8.38.3部門聚餐：部門聚餐：一律不予報銷部門聚餐費用。9.9.費用報銷發(fā)票的要求費用報銷發(fā)票的要求9.1每月可報銷兩次每月15日和當(dāng)月最后一個工作日，逾期的下次再行報銷。所有費用發(fā)票均須在當(dāng)年年度內(nèi)報銷完畢，如當(dāng)年年末（12月份）有特殊情況未能報銷的費用，

5、書面提出情況說明，經(jīng)部門經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)審批同意后，準(zhǔn)予在次年初（12月份）報銷，超期未報銷者一律不予報銷，后果自負。9.2所有報銷的發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定，發(fā)票必須是具有稅務(wù)局監(jiān)制章的正式發(fā)票，收據(jù)必須是財政廳監(jiān)制的合法收據(jù)。除交通票據(jù)外，所有票據(jù)必須如實注明票據(jù)開支的日期、用途、金額，并加蓋開具發(fā)票單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，且必須開具我公司名頭，凡未開名頭、開錯名頭或開具個人名頭的（機票、

6、交通費、通訊費票據(jù)除外）或未加蓋專用章的票據(jù)，以及涂改、大小寫不符、不合法的票據(jù)，一律不予報銷，具體內(nèi)容如下：9.2.1差旅費：含交通費（機票、火車票、汽車票），住宿費，機票注明的乘機人必須是公司員工本人，住宿費發(fā)票必須是公司名頭，長途汽車票必須在票面相應(yīng)處填寫出發(fā)時間、地點及到達時間、地點。9.2.2辦公用品系列：如文具、紙張、公文包等，要求列示明細，其中日期、單位名稱、品名、數(shù)量、單價、金額等填全。9.2.3辦公費用：如郵寄費、復(fù)印