淺談企業(yè)內(nèi)部控制工作

1、淺談企業(yè)內(nèi)部控制工作摘要：內(nèi)部控制是企業(yè)管理工作的重要組成部分。完善的內(nèi)部控制體系有利于規(guī)范企業(yè)財務工作，提高企業(yè)運營水平和風險防范能力，進而可以提高企業(yè)的市場綜合競爭能力。本文從企業(yè)內(nèi)部控制的必要性出發(fā)，對目前我國企業(yè)在此方面存在的問題進行了分析，并有針對性地提出可相應的完善措施。關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制風險防范競爭力隨著社會經(jīng)濟環(huán)境的不斷發(fā)展，內(nèi)部控制在企業(yè)中的作用日益顯。近年來，我國企業(yè)在內(nèi)部控制建設(shè)方面取得了一定進展，2008年財政部頒

2、布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，并要求于2009年7月1日開始在上市公司實施，這是我國第一個內(nèi)部控制規(guī)范體系，標志著我國企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)拉開了序幕。一、加強企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的必要性1.加強內(nèi)部控制建設(shè)是規(guī)范企業(yè)財務工作的需要。內(nèi)部控制的不相容崗位分離有利于形成財務崗位的有效制約，通過制定嚴格的審批權(quán)限，可以提高企業(yè)財務支出的合理化與透明化。良好的內(nèi)部控制體系是財務工作順利開展的基礎(chǔ)，企業(yè)內(nèi)控水平的高低直接影響到財務工作的質(zhì)量。2.完善

3、企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)可以有效的提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平。企業(yè)內(nèi)部控制管理工作的實質(zhì)就是為實現(xiàn)經(jīng)營管理目標而制定和實管理上缺乏風險意識，也沒有建立完善的風險評估機制，導致企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的盲目性較大，極易在復雜多變的市場環(huán)境下出現(xiàn)風險問題。3.企業(yè)內(nèi)部控制管理執(zhí)行效果較差。由于企業(yè)在內(nèi)部控制管理上，缺乏有效的評價與考核，甚至沒有建立基本的內(nèi)部控制管理反饋機制，導致企業(yè)內(nèi)部控制管理工作業(yè)得不到徹底的貫徹落實，也無法及時總結(jié)分析內(nèi)部控制管理存在的問

4、題，因而也不利于企業(yè)內(nèi)部控制工作的不斷改進完善。4.企業(yè)在內(nèi)部控制管理上缺乏有效的監(jiān)督?，F(xiàn)階段，部分企業(yè)對于內(nèi)部控制管理缺乏有效的監(jiān)督，特別是未能借助企業(yè)內(nèi)部審計工作對企業(yè)進行有效的監(jiān)督管理，甚至也沒有在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立內(nèi)部審計工作機構(gòu)以及審計工作流程，導致企業(yè)的內(nèi)部控制工作缺乏必要的監(jiān)督管理。三、完善企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)措施1.充分革新企業(yè)的內(nèi)部控制管理理念。首先企業(yè)的管理部門應該充分認識到內(nèi)控管理工作的重要性，并明確企業(yè)內(nèi)控管理部門應該充

5、分認識到內(nèi)控管理工作的工作重點以及工作流程，進而總結(jié)分析當前制度體系中存在的薄弱環(huán)節(jié)其次，應該結(jié)合企業(yè)的實際情況制定詳細的內(nèi)控管理工作規(guī)章制度，并結(jié)合企業(yè)的不同職能部門將管理制度進行細化分解，實現(xiàn)內(nèi)控管理工作的具體化與量化。通過對企業(yè)內(nèi)部控制管理體系的創(chuàng)新，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制管理工作開展的規(guī)范與完善。2.實現(xiàn)企業(yè)的會計控制體系的完善。企業(yè)內(nèi)部會計控制作為企業(yè)內(nèi)部控制管理工作的重要內(nèi)容，也是當前企業(yè)內(nèi)控管理工作的弱勢方面。因此針對企業(yè)的產(chǎn)品