網(wǎng)上申報軟件及申報表變更說明

1、1網(wǎng)上申報軟件及申報表變更說明網(wǎng)上申報軟件及申報表變更說明一、帳戶屬性部分：一、帳戶屬性部分：1、新增項：（輔導期）允許和不允許抵扣數(shù)（輔導期）專用發(fā)票待抵扣數(shù)（該部分數(shù)據(jù)會自動填列SB001增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）報表的附表FB006、FB007等表的各項內(nèi)容）企業(yè)所得稅預繳比例獨資合伙累計數(shù)（企業(yè)）獨資合伙累計數(shù)（個人）免稅文書（“免稅文書”暫不使用）2、減少項：稽核比對結果異常發(fā)票審核結果3、新增企業(yè)所得稅應繳未繳數(shù)，

2、用于SB031核定征收企業(yè)所得稅申報表。如果當期存在該數(shù)據(jù)，則第8行稅額=第6行第7行企業(yè)所得稅應繳未繳數(shù)。（該數(shù)據(jù)在申報表上不顯示填寫時根據(jù)帳戶屬性查看）二、報表部分：二、報表部分：（一）（一）SB001SB001增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）1、零申報（無任何銷售和進項數(shù)據(jù)時）：打開報表后，核對“上期留抵”數(shù)據(jù)正確，附表一中有任意一個征收品目，直接保存即可。2、如果一般增值稅期初數(shù)據(jù)非本月數(shù)

3、，則申報表不可填寫。即，判斷申報表的所屬期與帳戶屬性中一般增值稅期初數(shù)據(jù)的所屬期是否相同。3、附表一：不再通過下拉框選擇申報品目，各部分的貨物名稱根據(jù)稅務機關核定的“征收項目與品目”自動填列。序號申報表中的項目對應的核定數(shù)據(jù)1第一部分17%增值稅，稅率為17%2第一部分13%增值稅，稅率為13%3第一部分應稅勞務增值稅，應稅勞務4第二部分6%增值稅，稅率為6%5第二部分4%增值稅，稅率為4%6第三部分出口免稅貨物增值稅，出口貨物32職工

4、信息中“國家地區(qū)代碼”：代碼變更，企業(yè)按原代碼編輯的職工信息文件仍可直接導入使用，導入時系統(tǒng)將自動轉換為新代碼。3納稅信息中增加：“人民幣收入額”、“外幣折合人民幣收入額”、“抵免外國稅額”三列。（五）（五）SB013SB013代扣代繳申報表代扣代繳申報表1、填寫報表時選擇“臨時納稅人”后，選擇的征收項目和征收品目從該臨時納稅人核定的品目中獲取。查看：具體可通過帳戶屬性“臨時納稅人”查看。（原可填寫代碼表中所有的征收項目與品目）2、填寫

5、申報表前先選擇三代方式（三代指：代扣代繳、代收代繳、委托代征），每次申報表只能填寫一種三代方式的數(shù)據(jù)。（六）（六）SB016SB016房產(chǎn)稅、房產(chǎn)稅、SB017SB017土地使用稅、土地使用稅、SB019SB019車船使用稅車船使用稅1、表樣變更，填寫方式不變。（七）（七）SB022SB022個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個人所得稅申報表個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個人所得稅申報表1填寫“累計數(shù)”列。（原填寫“本月數(shù)”列）2根據(jù)帳戶屬性中

6、稅務機關核定的“獨資合伙累計數(shù)據(jù)（個人）”和“獨資合伙累計數(shù)據(jù)（企業(yè)）”項目生成相應欄次的本月數(shù)，具體如下：144~46行的本年累計界面上不填寫。2本月數(shù)的1~38行根據(jù)填寫的累計數(shù)減核定數(shù)據(jù)“個人獨資和合伙累計數(shù)(企業(yè)部分)”中對應的數(shù)據(jù)取得。3本月數(shù)的40行適用稅率和申報文件中保存的速算扣除數(shù)等于累計數(shù)中的相應欄次。4本月數(shù)的39、41、42、43行根據(jù)同行的累計數(shù)減個人獨資和合伙累計數(shù)(個人部分)中相應的數(shù)據(jù)自動讀入，小于0時顯示