內(nèi)部審核管理評(píng)審程序

1、第1頁共10頁內(nèi)部審核管理評(píng)審程序湖南航天醫(yī)院湖南航天醫(yī)院Hunanaerospacehospital文件編號(hào)制訂日期文件版次總頁數(shù)附件份數(shù)CHCOP0520170502A0100修訂日期原版次頁次修訂內(nèi)容20130502A0110全部修訂記錄發(fā)行章批準(zhǔn)審核編制制訂部門院辦文件持有部門：院辦內(nèi)部審核內(nèi)部審核管理評(píng)審程序管理評(píng)審程序第3頁共10頁內(nèi)部審核管理評(píng)審程序湖南航天醫(yī)院湖南航天醫(yī)院Hunanaerospacehospital定比例

2、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。定期對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行清查，每年年終由固定資產(chǎn)使用部門、固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門、財(cái)務(wù)部門組成固定資產(chǎn)清查小組盤查核實(shí)，做好固定資產(chǎn)的賬實(shí)核對(duì)，保證國有資產(chǎn)的安全完整。4.3.5預(yù)算編制和管理1)預(yù)算編制：由各個(gè)業(yè)務(wù)部門及醫(yī)療科室編制部門費(fèi)用預(yù)算，收入業(yè)務(wù)量預(yù)算等基礎(chǔ)預(yù)算草案，醫(yī)院發(fā)展計(jì)劃，院領(lǐng)導(dǎo)、規(guī)劃財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)部門共同對(duì)預(yù)算草案討論確認(rèn)，最后由規(guī)劃財(cái)務(wù)部對(duì)醫(yī)院預(yù)算進(jìn)行匯總編報(bào)預(yù)算報(bào)表。2)預(yù)算管理：根據(jù)醫(yī)院年度發(fā)展重點(diǎn)

3、分配資金，經(jīng)院辦公會(huì)討論、院長核準(zhǔn)、報(bào)上級(jí)主管部門批復(fù)后實(shí)施。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，用錢做到心中有數(shù)，量入為出。嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算和計(jì)劃所規(guī)定的用途，醫(yī)院各項(xiàng)支出在院長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由規(guī)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)一安排、掌握使用。4.3.6在建工程的管理：1）根據(jù)在建項(xiàng)目發(fā)生的報(bào)建費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、工程進(jìn)度款等計(jì)入在建工程，工程完工后根據(jù)審計(jì)結(jié)論辦理工程結(jié)算，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。2）所有的在建工程在交付使用時(shí)應(yīng)由相關(guān)業(yè)務(wù)部門及使用部門辦理好驗(yàn)收手續(xù)。醫(yī)院相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)對(duì)進(jìn)

4、行醫(yī)院已經(jīng)完工的在建工程及時(shí)決算，財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的的各項(xiàng)手續(xù)按照轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)要求將在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)4.3.7貨幣資金的管理1）嚴(yán)格現(xiàn)金開支范圍，現(xiàn)金收入及時(shí)存入銀行，不能以收抵支。2）對(duì)發(fā)生的各項(xiàng)銀行收支業(yè)務(wù)及時(shí)入賬，每月月底根據(jù)銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì)，根據(jù)銀行未達(dá)帳編制銀行余額調(diào)節(jié)表。3）對(duì)醫(yī)院POS機(jī)刷卡的銀聯(lián)費(fèi)用及時(shí)對(duì)賬，催促銀聯(lián)及時(shí)劃入醫(yī)院賬戶。4)嚴(yán)禁以個(gè)人名義存取公款。5)每日庫存現(xiàn)金余額不得超過上級(jí)規(guī)定限額5000