《企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊》

1、1目錄第1章企業(yè)內(nèi)部控制流程——組織架構(gòu)....................................................................................511組織架構(gòu)設(shè)計與運行....................................................................................................6111

2、組織架構(gòu)設(shè)計流程..........................................................................................6112組織架構(gòu)調(diào)整流程..........................................................................................8第2章企業(yè)內(nèi)部控制流程——發(fā)展戰(zhàn)略..

3、................................................................................1022企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實施......................................................................................................11221企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實施流程...........

4、.....................................................................11222企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整流程................................................................................13第3章企業(yè)內(nèi)部控制流程——人力資源.....................................

5、.............................................1532人力資源的使用與退出..............................................................................................16321績效考核流程........................................................

6、........................................16323員工離職流程................................................................................................18第4章企業(yè)內(nèi)部控制流程——社會責任......................................................

7、............................2042企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量控制......................................................................................................21421產(chǎn)品質(zhì)量檢驗流程.................................................................

8、.......................214.4促進就業(yè)與員工權(quán)益保護...........................................................................................23442員工職業(yè)健康監(jiān)護流程...........................................................................

9、.....23第5章企業(yè)內(nèi)部控制流程——企業(yè)文化..................................................................................2551企業(yè)文化建設(shè)........................................................................................................

10、......26511企業(yè)文化建設(shè)流程........................................................................................26512企業(yè)文化宣傳流程........................................................................................28第6章企業(yè)內(nèi)部控制流

11、程——資金活動..................................................................................3061籌資業(yè)務(wù)控制..............................................................................................................31613籌資決策管理

12、流程........................................................................................31614籌資方案審批流程........................................................................................3362投資業(yè)務(wù)控制...................

13、...........................................................................................35623投資評價管理流程........................................................................................35624投資執(zhí)行管理流程...............

14、.........................................................................37第7章企業(yè)內(nèi)部控制流程——采購業(yè)務(wù)..................................................................................3972采購與驗收控制...................................

15、.......................................................................40721采購業(yè)務(wù)招標流程........................................................................................40722供應(yīng)商的評選流程...................................

16、.....................................................4273采購付款控制..............................................................................................................44731付款審批業(yè)務(wù)流程..................................

17、......................................................44732預(yù)付賬款管控流程........................................................................................46第8章企業(yè)內(nèi)部控制流程——資產(chǎn)管理..............................................

18、....................................4881存貨管理......................................................................................................................49811存貨采購請購流程.............................................

19、...........................................49813外購存貨驗收流程........................................................................................5182固定資產(chǎn)管理..................................................................

20、............................................53822固定資產(chǎn)請購流程........................................................................................53825固定資產(chǎn)大修流程..............................................................

21、..........................55第9章企業(yè)內(nèi)部控制流程——銷售業(yè)務(wù)..................................................................................573152預(yù)算執(zhí)行控制.................................................................................

22、.........................1181521預(yù)算執(zhí)行報告流程....................................................................................1181522預(yù)算調(diào)整審批流程.................................................................................

23、...120153預(yù)算考核控制..........................................................................................................1221531預(yù)算執(zhí)行分析流程....................................................................................

24、1221532預(yù)算執(zhí)行考核流程....................................................................................124第16章企業(yè)內(nèi)部控制流程——合同管理..............................................................................126162合同訂立控制..........

25、................................................................................................1271621合同簽定流程............................................................................................1271622合同登記流程......

26、......................................................................................129163合同履行控制..........................................................................................................1311631合同變更解除流程.

27、...................................................................................1311632合同糾紛處理流程....................................................................................133第17章企業(yè)內(nèi)部控制流程——內(nèi)部信息傳遞...............

28、.......................................................135171內(nèi)部報告形成控制..................................................................................................1361711內(nèi)部報告形成流程......................................

29、..............................................1361712內(nèi)部報告審核流程....................................................................................138172內(nèi)部報告使用控制.............................................................

30、.....................................1401721內(nèi)部報告使用流程....................................................................................1401722內(nèi)部報告保管流程.....................................................................

31、...............142第18章企業(yè)內(nèi)部控制流程——信息系統(tǒng)..............................................................................144181信息系統(tǒng)開發(fā)控制............................................................................................

32、......1451813信息系統(tǒng)自行開發(fā)流程............................................................................1451814信息系統(tǒng)開發(fā)招標流程............................................................................147182信息系統(tǒng)運行與維護控制...........

33、...........................................................................1491822信息化會計檔案的管理流程....................................................................1491823會計信息管理人員操作流程.......................................