內(nèi)部審計(jì)工作流程圖

1、1（二）審計(jì)部審計(jì)作業(yè)流程圖（二）審計(jì)部審計(jì)作業(yè)流程圖審批年度審計(jì)計(jì)劃臨時(shí)指令項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃成立審計(jì)小組審批審計(jì)調(diào)查和了解項(xiàng)目審計(jì)方案（初步）審前協(xié)助、提供資料審計(jì)方案溝通審批項(xiàng)目審計(jì)方案（修改）審計(jì)測(cè)試分析評(píng)價(jià)編制審計(jì)工作底稿審計(jì)工作底稿現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題匯總鑒證審計(jì)意見(jiàn)交換審計(jì)報(bào)告快報(bào)審核審核審核審核審計(jì)報(bào)告（初稿）審計(jì)報(bào)告（正稿）重大事項(xiàng)重要問(wèn)題審計(jì)委員會(huì)征求意見(jiàn)意見(jiàn)反饋落實(shí)審計(jì)報(bào)告項(xiàng)目審計(jì)工作總結(jié)審計(jì)報(bào)告審定后上報(bào)整理印發(fā)會(huì)議紀(jì)

2、要審計(jì)督查制定審計(jì)督查方案審計(jì)督查通知明確督查事項(xiàng)要求匯報(bào)落實(shí)整改情況按督查通知實(shí)施整改審計(jì)督查結(jié)果適當(dāng)通報(bào)階段董事會(huì)審計(jì)部被審計(jì)單位審計(jì)小組審計(jì)實(shí)施審計(jì)準(zhǔn)備計(jì)計(jì)準(zhǔn)備審計(jì)督查審計(jì)報(bào)告階段3（二）離任審計(jì)工作流程圖（二）離任審計(jì)工作流程圖離任審計(jì)指令離任審計(jì)立項(xiàng)成立審計(jì)小組擬定項(xiàng)目審計(jì)方案審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題匯總追加審計(jì)程序或替代審計(jì)程序整理審計(jì)工作底稿開展外勤審計(jì)工作下發(fā)審計(jì)通知編制審計(jì)報(bào)告（初稿）審計(jì)調(diào)查和了解要求提供審前協(xié)助完善項(xiàng)目審計(jì)方案

3、小組分工和時(shí)間計(jì)劃接受審計(jì)通知書完善審計(jì)工作底稿任職期間財(cái)務(wù)資料離任人崗位說(shuō)明任職期間審計(jì)檔案離任性質(zhì)離任人績(jī)效考核其他資料征求意見(jiàn)追加審計(jì)程序提供相關(guān)資料給予審計(jì)協(xié)助收集審計(jì)證據(jù)編制審計(jì)工作底稿審核工作底稿復(fù)核編制審計(jì)報(bào)告（正稿）正式審計(jì)報(bào)告審計(jì)結(jié)果交換意見(jiàn)書簽署《承諾書》提供資料和審前協(xié)助審計(jì)工作底稿鑒證征求意見(jiàn)反饋對(duì)審計(jì)結(jié)果予以確認(rèn)外勤審計(jì)終結(jié)審批復(fù)核復(fù)核發(fā)布審計(jì)報(bào)告NoyesNoyesyesNoyesNoNoyes董事會(huì)審計(jì)部部