股份公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制

1、共4頁第1頁股份公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制股份公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制1總則總則本公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理實(shí)行總經(jīng)理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各級職能部門分級管理、權(quán)責(zé)明確、科學(xué)管理、激勵和約束相結(jié)合的管理體制。2總經(jīng)理在財(cái)務(wù)管理中的權(quán)責(zé)總經(jīng)理在財(cái)務(wù)管理中的權(quán)責(zé)2.1遵守國家法律、法規(guī)，按市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求，根據(jù)公司股東大會和公司董事會的決議和規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)審定公司發(fā)展規(guī)劃和與之相適應(yīng)的公司財(cái)務(wù)目標(biāo)和預(yù)算方案，并為實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)和預(yù)算方案對公司生產(chǎn)經(jīng)營全過程進(jìn)行組織和管理，并

2、確保公司資產(chǎn)的保值、增值。2.2根據(jù)公司的規(guī)劃及生產(chǎn)經(jīng)營需要，提請公司董事會批準(zhǔn)確定公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置和變更；提請聘任或解聘公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。2.3按照國家《公司法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和《股份制試點(diǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理若干問題的暫行規(guī)定》的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，組織擬訂公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，并報(bào)請公司董事會批準(zhǔn)。2.4在執(zhí)行國家政策、法令和公司股東大會和董事會決議規(guī)定的前提下，按照正確處理國家、公司和職工(含股東)三者之

3、間利益關(guān)系、正確處理投資者和被投資者之間的關(guān)系、正確處理局部和整體之間的關(guān)系、正確處理眼前利益和長遠(yuǎn)利益之間的關(guān)系的原則，擬訂職工報(bào)酬和利潤分配方案。2.5支持公司監(jiān)事會和公司審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司生產(chǎn)經(jīng)營全過程進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。定期向職工代表大會和股東大會匯報(bào)公司財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)部門對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的監(jiān)督和檢查。3分管財(cái)務(wù)副總在財(cái)務(wù)管理中的權(quán)責(zé)分管財(cái)務(wù)副總在財(cái)務(wù)管理中的權(quán)責(zé)3.1宣傳、貫徹、執(zhí)行國家和各級政府的各項(xiàng)財(cái)稅法規(guī)和制

4、度，審核公司的重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，使公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動在國家的有關(guān)規(guī)定和公司有關(guān)制度內(nèi)進(jìn)行。3.2建立、健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和會計(jì)核算制度，使公司各項(xiàng)主要財(cái)務(wù)活動處于有法可依、有章可循、有據(jù)可查、有錯可究的規(guī)范之中。3.3協(xié)調(diào)、監(jiān)督公司生產(chǎn)經(jīng)營活動中各職能部門、基層部門、被投資企業(yè)與公司財(cái)務(wù)部門的關(guān)系；協(xié)調(diào)、監(jiān)督采購、儲備、生產(chǎn)、流通各環(huán)節(jié)資金的合理使用；協(xié)調(diào)、監(jiān)督公司經(jīng)濟(jì)效益與國家各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)政紀(jì)律在執(zhí)行中的矛盾和問題，確保財(cái)務(wù)預(yù)算

5、如期完成。第A版（04.2.28修訂）職責(zé)范圍與規(guī)章制度職責(zé)范圍與規(guī)章制度財(cái)務(wù)3A17001共4頁第3頁5.6負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會計(jì)體系的業(yè)務(wù)建設(shè)，提高體系內(nèi)財(cái)會人員的業(yè)務(wù)水平，對體系內(nèi)財(cái)會人員進(jìn)行業(yè)績考評。6職能部門（分廠）在財(cái)務(wù)管理中的權(quán)責(zé)職能部門（分廠）在財(cái)務(wù)管理中的權(quán)責(zé)6.1公司各相關(guān)職能部門(分廠)應(yīng)在各自職責(zé)范圍內(nèi)配合財(cái)務(wù)部門搞好財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)財(cái)務(wù)管理要求填報(bào)各種原始記錄和報(bào)表，落實(shí)財(cái)務(wù)預(yù)算，檢查并分析財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。建立

6、自身的財(cái)務(wù)控制制度。6.2公司銷售部門應(yīng)按時(shí)提供月、季、年度銷售計(jì)劃，以便財(cái)務(wù)部門據(jù)以編制財(cái)務(wù)預(yù)算。根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算要求組織落實(shí)銷售計(jì)劃，如期完成銷售任務(wù)，按時(shí)按量組織資金回籠，記錄好應(yīng)收帳款同時(shí)應(yīng)做好產(chǎn)品庫和零售庫的銷售核算及帳帳相符、帳實(shí)相符工作，做好產(chǎn)品“三包”損失核算工作，節(jié)約銷售費(fèi)用，降低銷售成本。6.3公司生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算要求，制定明細(xì)帳及負(fù)責(zé)該帳的清對工作和月度生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃編制，嚴(yán)格控制在制品資金在生產(chǎn)過程中的占用時(shí)間；

7、按產(chǎn)品報(bào)交要求編制外協(xié)配套計(jì)劃并督促協(xié)作廠按時(shí)交貨，以保證產(chǎn)品按時(shí)成套，如期報(bào)交。同時(shí)，要做好毛坯庫及有關(guān)庫房的核算工作并配合財(cái)務(wù)部門搞好外協(xié)價(jià)格的制定工作，負(fù)責(zé)公司在制品管理、定期組織在制品盤點(diǎn)，負(fù)責(zé)外協(xié)擴(kuò)散零件的扎口管理工作。在財(cái)務(wù)部門核定價(jià)格的前提下負(fù)責(zé)對外簽訂有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同。制訂、修訂生產(chǎn)期量標(biāo)準(zhǔn)。6.4公司物資管理部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要按期編制物資供應(yīng)計(jì)劃，實(shí)行比價(jià)采購，降低采購成本；積極處理超儲積壓物資，制訂物資最高、最低儲備

8、標(biāo)準(zhǔn)，壓縮物資儲存量，減少儲備資金的占用。負(fù)責(zé)低值易耗及備件的采購與管理，控制辦公用品的發(fā)放。6.5公司勞動人事部門要嚴(yán)格執(zhí)行工資管理制度，負(fù)責(zé)應(yīng)付工資的合理使用；按時(shí)編報(bào)工資使用計(jì)劃和費(fèi)用工用工計(jì)劃；負(fù)責(zé)公司農(nóng)民工的扎口管理工作，組織制定并定期修改產(chǎn)品工時(shí)定額(含外協(xié)擴(kuò)散零件工時(shí)定額)和各種勞動定額，定期分析定額實(shí)行情況，保證定額的先進(jìn)合理，以不斷降低工費(fèi)，提高勞動生產(chǎn)率。6.6公司設(shè)備管理部門要加強(qiáng)設(shè)備管理，提高設(shè)備利用率，建立固定