上市公司審計(jì)部職能及各崗位職責(zé)說明

1、審計(jì)部職能審計(jì)部職能1、在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《內(nèi)部審計(jì)制度》及國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督、評(píng)價(jià)權(quán)，在股份公司及控股子公司范圍內(nèi)開展內(nèi)部審計(jì)工作。2、對(duì)股份公司及控股子公司內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行檢查和評(píng)審。3、負(fù)責(zé)對(duì)股份公司及控股子公司內(nèi)部控制的完整性、合理性、實(shí)施的有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)，對(duì)內(nèi)控缺陷應(yīng)提出審計(jì)建議。4、負(fù)責(zé)對(duì)股份公

2、司及控股子公司財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)，對(duì)其經(jīng)營(yíng)效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。5、對(duì)股份公司及控股子公司重要經(jīng)濟(jì)合同的簽訂及執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。6、對(duì)股份公司及控股子公司的基本建設(shè)、技術(shù)改造項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部控制管理審計(jì)、招標(biāo)及評(píng)標(biāo)工作程序評(píng)審、工程竣工結(jié)算審計(jì)和工程款項(xiàng)的支付流程審計(jì)。7、每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計(jì)，并對(duì)募集資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性發(fā)表意見。8、按《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)范要求組織審計(jì)人員

3、開展審計(jì)工作。運(yùn)用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法，收集充分的審計(jì)證據(jù)，做好審計(jì)工作底稿的編制、復(fù)核和整理歸檔工作，在與被審計(jì)單位充分溝通后提交審計(jì)報(bào)告。9、組織審計(jì)人員學(xué)習(xí)內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的法律法規(guī)和專業(yè)知識(shí)，積極參加各類審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計(jì)人員素質(zhì)。10、每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束前兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交下一年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告。審計(jì)部門崗位職責(zé)說明審計(jì)部門崗位職責(zé)說明5、負(fù)責(zé)所

4、分工業(yè)務(wù)審計(jì)工作底稿的編制，復(fù)核其他審計(jì)人員工作底稿并定期收集整理歸檔；檢查、評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)的真實(shí)、充分、有效性，審計(jì)結(jié)論的適當(dāng)性。6、對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)與被審計(jì)單位有關(guān)部門和人員溝通、確認(rèn)，重大問題或無法解決的問題必須向?qū)徲?jì)總監(jiān)匯報(bào)。7、負(fù)責(zé)審計(jì)報(bào)告的編制，真實(shí)地反映被審計(jì)單位的資產(chǎn)、負(fù)債和內(nèi)控管理情況，并提出適當(dāng)?shù)膶徲?jì)建議。8、完成審計(jì)總監(jiān)交辦的其它工作。三、審計(jì)員崗位職責(zé)1、在審計(jì)項(xiàng)目期間由項(xiàng)目經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)分工的具體項(xiàng)目

5、審計(jì)實(shí)施；其余時(shí)間由審計(jì)總監(jiān)負(fù)責(zé)管理。2、認(rèn)真完成項(xiàng)目經(jīng)理分配的審計(jì)工作，確保工作進(jìn)度和審計(jì)質(zhì)量。3、負(fù)責(zé)所分工業(yè)務(wù)審計(jì)工作底稿的編制，收集充分的審計(jì)證據(jù)，確保審計(jì)結(jié)論適當(dāng)，審計(jì)評(píng)價(jià)客觀、公正；及時(shí)將審計(jì)工作底稿送項(xiàng)目經(jīng)理審核、歸檔。4、對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)與被審計(jì)單位有關(guān)部門和人員溝通、確認(rèn)，重大問題或無法解決的問題必須及時(shí)向項(xiàng)目經(jīng)理匯報(bào)解決。5、審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后應(yīng)及時(shí)撰寫審計(jì)工作小結(jié)，客觀總結(jié)評(píng)價(jià)被審計(jì)單位內(nèi)控和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中取得的成