南京市高淳區(qū)審計(jì)局內(nèi)部控制制度

1、1高審〔2018〕66號(hào)關(guān)于印發(fā)關(guān)于印發(fā)《南京市高淳區(qū)審計(jì)局南京市高淳區(qū)審計(jì)局內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制制度》的通知的通知各科室、審計(jì)中心：《高淳區(qū)審計(jì)局內(nèi)部控制制度》已經(jīng)局黨組會(huì)討論通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們請(qǐng)結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹執(zhí)行。南京市高淳區(qū)審計(jì)局2018年10月17日南京市高淳區(qū)審計(jì)局辦公室2018年10月17日印發(fā)3合理的進(jìn)度執(zhí)行預(yù)算；真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)地進(jìn)行預(yù)算編報(bào)。（一）嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)程序進(jìn)行預(yù)算編制。根據(jù)財(cái)政部門(mén)相關(guān)要求，局辦公室及時(shí)

2、編制下一年度部門(mén)預(yù)算方案，編制時(shí)應(yīng)當(dāng)注意將部門(mén)預(yù)算額度劃分至具體財(cái)務(wù)支出款項(xiàng)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確有效。（二）預(yù)算方案經(jīng)局黨組會(huì)議或局務(wù)會(huì)議研究通過(guò)后，上報(bào)至財(cái)政局。（三）辦公室負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格按照財(cái)政批復(fù)預(yù)算額度合理安排單位的各項(xiàng)收支，定期分析預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)支出情況，并報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算分析評(píng)價(jià)，針對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題提出改進(jìn)措施。（四）局辦公室及時(shí)編制年終經(jīng)費(fèi)決算報(bào)表及相關(guān)情況說(shuō)明，使預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)，建立預(yù)算績(jī)效管

3、理機(jī)制，實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理。三、支出管理第七條支出業(yè)務(wù)管理主要集中于票據(jù)管理和支出的核算等工作。（一）財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等各類(lèi)票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。辦公室財(cái)務(wù)人員確認(rèn)為票據(jù)專(zhuān)管員，建立票據(jù)臺(tái)賬，做好票據(jù)的保管和序時(shí)登記工作。要求票據(jù)按照順序號(hào)使用，不得拆本使用，做好廢舊票據(jù)管理。不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大票據(jù)適用范圍。（二）支付費(fèi)用和領(lǐng)報(bào)經(jīng)費(fèi)的，由經(jīng)手人簽字→證明人簽字→分管領(lǐng)