簡介：國際金融形考10001浙江廣播電視大學形成性測評系統(tǒng)課程代碼3309022參考資料試卷總分100單選題共25題,共50分12分居民是（）概念。A、法律學B、金融學C、經(jīng)濟學D、貿(mào)易學參考答案C22分國際貨幣基金協(xié)定第二次修正案正式提出以作為今后國際貨幣制度主要儲備資產(chǎn)。A、黃金B(yǎng)、美元C、特別提款權D、白銀參考答案C32分根據(jù)外匯交易和期權交易的特點，可將外匯期權交易分為。A、現(xiàn)貨交易和期貨交易B、現(xiàn)貨匯權和期貨期權C、即期交易和遠期交易D、遠期交易和期貨交易B、經(jīng)濟風險C、會計風險D、匯率風險參考答案B82分以下說法錯誤的是。A、外幣債權人和出口商在預測外幣匯率將要上升時，爭取延期收匯，以期獲得該計價貨幣上升帶來的利益B、外幣債務人和進口商在預測外幣匯率將要下降時，爭取提前付匯，以免受該計價貨幣貶值帶來的風險C、外幣債權人在預測外幣匯率將要下降時，爭取提前收匯D、外幣債務人預測外幣匯率將要上升時，爭取推遲付匯參考答案D92分構成外匯風險的基本要素不包括。A、匯率B、本幣C、外幣D、時間參考答案A102分購買力平價指由兩國貨幣的購買力所決定的（）。A、匯率B、價格

簡介：全國最低手續(xù)費免費辦理期貨開戶微信/QQ958218088開戶及期貨手續(xù)費詳情請進HTTP//WWW7HELPNET學習更多金融知識或下載更多金融管理類PDF電子書請搜索關注我們的微信公眾號“KXIANGOU”或“K線狗”2有謠言說他會用它來恐嚇無能的雇員。在完成了一筆銀行業(yè)的交易后，梅克曾收到過一件特殊的紀念品一部鑲嵌在有機玻璃里面，已經(jīng)摔爛的電話聽筒，那是他在交易廳工作時的遺留物而不是通常的公司“墓碑”廣告。顯然，有梅克作舵手，風平浪靜的JP摩根時代一去不復返了。在梅克的帶領下，我那些頭腦敏銳的上司都變成了野蠻的幾百萬富翁一半是小丑，一半是狼。他們不是在進行復雜的電腦運算，就是在叫嚷要如何“撕掉某人的臉”，或是“把某人斃掉”。工作之余，他們在不同的場合磨練殺手的本能在私人射擊俱樂部，在非洲和南美狩獵，還有摩根士丹利最重要，也是名字最貼切的競爭活動固定收益部年度泥鴿靶射擊比賽，簡稱FIASCO1。這一年一度的射擊競賽為公司對待客戶的野蠻行徑確定了基調(diào)。1994年4月之后，客戶在衍生產(chǎn)品上的損失節(jié)節(jié)上升。約翰梅克的指令很清楚“我聞到了血腥味，我們?nèi)伞蔽覀円呀?jīng)作好了殺戮的準備，而且也這么干了。在衍生產(chǎn)品的戰(zhàn)場上，我們的犧牲者到處都是。你可能已經(jīng)在報紙上看到了，在橙縣、霸菱銀行、大和銀行、駐友銀行，可能還有其他尚未為人所知的地方，只一個人就造成了超過十億美元的虧損。在其他一些公司則是幾個人賠掉了十億美元。幾十個家喻戶曉的名字，包括寶潔公司和眾多的共同基金，各自在衍生產(chǎn)品上損失了幾億美元，加在一起有幾十億。那五百億美元的墨西哥貨幣危機中也包含了衍生產(chǎn)品的犧牲者。就象已故參議員埃沃瑞特德克生所說，“這里十億，那里十億，很快你說的就是大錢了”。如果你在過去幾年中持有過股票或共同基金，損失在衍生產(chǎn)品上的大錢很可能就有你的一份。衍生產(chǎn)品已經(jīng)成為了世界上最大的市場。1996年，這一市場的規(guī)模據(jù)估計達五十五萬億美元，是美國所有股票價值的兩倍，或美國全部債務的十倍還多。與此同時，衍生產(chǎn)品造成的損失仍在成倍增長。當然，通過衍生產(chǎn)品賺了錢的公司也為數(shù)不少，其中就包括摩根士丹利。更有甚者，就在衍生產(chǎn)品的買家舔著傷口的時候，公司的衍生產(chǎn)品部卻在發(fā)展壯大。有些客戶厭倦了被人撕破臉或被人斃掉，因而業(yè)務在1995和1996年有過短暫的下降。在此期間，我們中的許多人離了職，另外一些去了不那么殘忍的公司。摩1FIXINCOMEANNUALSPORTINGCLAYSOUTING全國最低手續(xù)費免費辦理期貨開戶微信/QQ958218088開戶及期貨手續(xù)費詳情請進HTTP//WWW7HELPNET學習更多金融知識或下載更多金融管理類PDF電子書請搜索關注我們的微信公眾號“KXIANGOU”或“K線狗”

簡介：企業(yè)金融行為（8072）201602企業(yè)金融行為任務二_0001四川電大形成性測評系統(tǒng)課程代碼5108072參考資料、單項選擇題（共15道試題，共60分。）1下列項目中的（）被稱為普通年金。A先付年金B(yǎng)后付年金C延期年金D永續(xù)年金參考答案B2申請公開發(fā)行股票時，發(fā)起人認購的數(shù)額應不少于公司擬發(fā)行股本總額的（）A35B25C40D45參考答案A3是指每單位期望收益率承受的風險，是衡量風險的相對指標。A標準離差B標準離差率C方差D協(xié)方差參考答案B4下列各項中，具有法人地位的企、帳組織形式是A獨資企業(yè)B合伙企業(yè)AΡA,B＝1BΡA,B＝一1CΡA,B＝ODΡA,B＝2．O參考答案B9投資收益率的計算公式是（）A（期末資產(chǎn)價格－期初資產(chǎn)價格）/期初資產(chǎn)價格B（期末資產(chǎn)價格－期初資產(chǎn)價格）/期末資產(chǎn)價格C期末資產(chǎn)價格/期初資產(chǎn)價格D期初資產(chǎn)價格/期末資產(chǎn)價格參考答案A10在通常情況下，如果一個項目予以采納，說明它的凈現(xiàn)值（）A為正數(shù)B為負數(shù)C大于等于零D小于等于零參考答案C11你在年初以100元買入某股票，期間得現(xiàn)金股息10元，年末股票市價上升為102元，則該股票的年投資收益率為（）A2B10C12D118參考答案C12在有效資本市場條件下，綜合體現(xiàn)了企業(yè)金融行為管理的目標。A以單位投資利潤率最大化來實現(xiàn)股東財富最大化

簡介：新金融怪杰新金融怪杰第一章交易初探交易中的失誤完成上一本書投資高手后，我進行了一系列的旅途演講報告，其間一些問題經(jīng)常纏繞耳邊。通常的問題是“你現(xiàn)在會見了那么多世界上最成功的生意人．那么你自己的生意是不是因此而財源茂盛了呢第一章交易初探交易中的失誤完成上一本書投資高手后，我進行了一系列的旅途演講報告，其間一些問題經(jīng)常纏繞耳邊。通常的問題是“你現(xiàn)在會見了那么多世界上最成功的生意人．那么你自己的生意是不是因此而財源茂盛了呢”雖然那時候我的生意相當成功，我的回答卻有點模棱兩可“真的，我不曉得。你知道，我和他們見面時，不是在做生意?！彪m然，作為投資高手的作者，不做生意似乎有些不可思議，但是，我卻有不做的充分理由。生意場上信奉的主要規(guī)則之一便是賠不起，就不要和別人交易。依賴你根本賠不起的資金去做生意十有八九會賠本。如果你的本錢對你來說如生命一般重要，你肯定會在生意場上栽大跟頭。你會由于一些機會太冒風險，而畏手畏腳，錯失良機。你也會因為市場上的一點反常跡象慌忙出手，以至事后才發(fā)現(xiàn)自己當初處于非常有利的地位，你也會因為擔心一無所獲而最終真的一無所獲，具有諷刺意味的是，想贏怕輸?shù)男睦沓３Ｊ股馊俗兊孟褴嚐羟靶÷挂粯宇濐濗@驚、猶豫不決，直到最后以失敗而告終?？傊谩吧袷ザ敳黄鸬腻X”去交易只會讓交易產(chǎn)生情緒，對決策產(chǎn)生不利影響，從而導致交易失敗。投資高手的殺青正值我剛剛修建完房屋。也許有人在鄉(xiāng)村建造了一座和預算完全一致的房屋。但我懷疑沒有人能做到如此準確無誤。當進行房屋預算時，你會不住地說“噢，不過又添了”雖然那時候我的生意相當成功，我的回答卻有點模棱兩可“真的，我不曉得。你知道，我和他們見面時，不是在做生意?！彪m然，作為投資高手的作者，不做生意似乎有些不可思議，但是，我卻有不做的充分理由。生意場上信奉的主要規(guī)則之一便是賠不起，就不要和別人交易。依賴你根本賠不起的資金去做生意十有八九會賠本。如果你的本錢對你來說如生命一般重要，你肯定會在生意場上栽大跟頭。你會由于一些機會太冒風險，而畏手畏腳，錯失良機。你也會因為市場上的一點反常跡象慌忙出手，以至事后才發(fā)現(xiàn)自己當初處于非常有利的地位，你也會因為擔心一無所獲而最終真的一無所獲，具有諷刺意味的是，想贏怕輸?shù)男睦沓３Ｊ股馊俗兊孟褴嚐羟靶÷挂粯宇濐濗@驚、猶豫不決，直到最后以失敗而告終。總之，用“神圣而輸不起的錢”去交易只會讓交易產(chǎn)生情緒，對決策產(chǎn)生不利影響，從而導致交易失敗。投資高手的殺青正值我剛剛修建完房屋。也許有人在鄉(xiāng)村建造了一座和預算完全一致的房屋。但我懷疑沒有人能做到如此準確無誤。當進行房屋預算時，你會不住地說“噢，不過又添了2000美元。”更不用說再大一些數(shù)目了，就一次美元?！备挥谜f再大一些數(shù)目了，就一次2000美元增加起來就讓人受不了。我的房屋最奢侈之處就是一座室內(nèi)游泳池，為了籌備這筆款項，我甚至連一些日用品消費都取消了當時真是如此。我只想著等將來有足夠錢冒風險時再進入市場，沒想到無休止地房尾裝修把交易的念頭拋到遠遠的未來。另外，一邊全日制上班，一邊趕寫大部頭確實讓人精疲力竭。做生意需要精力，我當時真的想擺脫一切工作恢復元氣。一句話，那時候，我啥事都不想干。一天下午，當我整理圖表時，我突然深信，英鎊將會崩潰。此前兩周里，英鎊直線下跌，甚至連一點技術反彈的跡象都沒有。本周，停跌后的英鎊徘徊于狹窄的邊路區(qū)域內(nèi)。憑經(jīng)驗推測，英鎊將面臨新一輪下跌。市場總使大多數(shù)交易者茫然。在這種形勢下，許多已經(jīng)進入市場做多交易者只能安于劣勢當然，他們等著第一次反彈就出手。其他做空的交易者認為，他們已經(jīng)趕不上前一趟火車。總的來說，他們都在等待哪怕輕微的反彈就準備出市，事實上，多數(shù)交易者等到剛出新低，或者剛停跌就急于出手。結果，大家都在等待價格回穩(wěn)，而回穩(wěn)卻不能實現(xiàn)。不論出現(xiàn)什么情況，都要分析一下圖表。我當然認為，在那種情況下，市場不會抬頭。雖然我非常想做空，我仍感到還沒有到上市的時機。我看了一下表，距離收盤恰恰還剩下美元增加起來就讓人受不了。我的房屋最奢侈之處就是一座室內(nèi)游泳池，為了籌備這筆款項，我甚至連一些日用品消費都取消了當時真是如此。我只想著等將來有足夠錢冒風險時再進入市場，沒想到無休止地房尾裝修把交易的念頭拋到遠遠的未來。另外，一邊全日制上班，一邊趕寫大部頭確實讓人精疲力竭。做生意需要精力，我當時真的想擺脫一切工作恢復元氣。一句話，那時候，我啥事都不想干。一天下午，當我整理圖表時，我突然深信，英鎊將會崩潰。此前兩周里，英鎊直線下跌，甚至連一點技術反彈的跡象都沒有。本周，停跌后的英鎊徘徊于狹窄的邊路區(qū)域內(nèi)。憑經(jīng)驗推測，英鎊將面臨新一輪下跌。市場總使大多數(shù)交易者茫然。在這種形勢下，許多已經(jīng)進入市場做多交易者只能安于劣勢當然，他們等著第一次反彈就出手。其他做空的交易者認為，他們已經(jīng)趕不上前一趟火車?？偟膩碚f，他們都在等待哪怕輕微的反彈就準備出市，事實上，多數(shù)交易者等到剛出新低，或者剛停跌就急于出手。結果，大家都在等待價格回穩(wěn)，而回穩(wěn)卻不能實現(xiàn)。不論出現(xiàn)什么情況，都要分析一下圖表。我當然認為，在那種情況下，市場不會抬頭。雖然我非常想做空，我仍感到還沒有到上市的時機。我看了一下表，距離收盤恰恰還剩下10分鐘。我磨蹭一會兒，收盤時間到了。我下班前，我感到自己犯了錯誤。既然我確信市場會下跌，我就應該理智地做空，盡管我不想入市。隨后，我便到晝夜交易柜臺，做了一份英鎊的第二天空頭。第二天上午市場剛開盤，英鎊就下降分鐘。我磨蹭一會兒，收盤時間到了。我下班前，我感到自己犯了錯誤。既然我確信市場會下跌，我就應該理智地做空，盡管我不想入市。隨后，我便到晝夜交易柜臺，做了一份英鎊的第二天空頭。第二天上午市場剛開盤，英鎊就下降200點。我在賬戶里象征性地放點。我在賬戶里象征性地放全國最低手續(xù)費免費辦理期貨開戶微信/QQ958218088開戶及期貨手續(xù)費詳情請進HTTP//WWW7HELPNET另全國最低傭金萬15免費辦理大型券商股票開戶下載更多金融書籍搜索關注微信公眾號KXIANGOU或K線狗受挫，價格略有下降，但是下午英鎊再次回升。與利空消息相反的價格上升敲響了警鐘。我又一次想出市，但我還是不愿在那種情況下違反已經(jīng)定下的規(guī)則，即始終如一跟著哈韋做下去。所以，我又給哈韋通電話．也許你猜著了，依然是波動的延伸、長不了，他仍然堅持是熊市。那好，我也只能跟著做空。下一個周一，市場又攀升好幾百點。周二，市場仍在走高，這時候，哈韋來電話，雖然他的信心仍不動搖．他興高采烈地說，“好消息，我重新進行了分析，市場已經(jīng)接近頂部。受挫，價格略有下降，但是下午英鎊再次回升。與利空消息相反的價格上升敲響了警鐘。我又一次想出市，但我還是不愿在那種情況下違反已經(jīng)定下的規(guī)則，即始終如一跟著哈韋做下去。所以，我又給哈韋通電話．也許你猜著了，依然是波動的延伸、長不了，他仍然堅持是熊市。那好，我也只能跟著做空。下一個周一，市場又攀升好幾百點。周二，市場仍在走高，這時候，哈韋來電話，雖然他的信心仍不動搖．他興高采烈地說，“好消息，我重新進行了分析，市場已經(jīng)接近頂部?！拔液吡艘宦?。我對做事的熱情還從來沒有這樣低，與此同時，我對行情的信心也創(chuàng)下新低。用不著追溯那煩人的細節(jié)了。總之一周后，我決定出市。哈韋怎么做與我毫不相干。順便說一句，市場又繼續(xù)爬升我哼了一聲。我對做事的熱情還從來沒有這樣低，與此同時，我對行情的信心也創(chuàng)下新低。用不著追溯那煩人的細節(jié)了?？傊恢芎?，我決定出市。哈韋怎么做與我毫不相干。順便說一句，市場又繼續(xù)爬升7個月。一個人對市場的判斷失誤對其他人的影響聽起來很有趣。首先起源于急于彌補損失的投機心理依照別人的意見更輕松。這樣做也違背了我的信仰，我認為在交易中被別人的觀點左右是愚蠢的。接著，又無視市場變動的表現(xiàn)沒有盡快出清。最后，由于把交易決策權交給別人，自己根本沒有辦法控制風險，只能一錯到底。此事讓我清醒地認識到，問題不是我聽從了錯誤的建議，或者賠了錢，而是知道市場力量的殘酷，它總是無一例外地、無情對所有交易過錯收取罰金。失敗的責任完全由我自己承擔，不能怪罪哈韋個月。一個人對市場的判斷失誤對其他人的影響聽起來很有趣。首先起源于急于彌補損失的投機心理依照別人的意見更輕松。這樣做也違背了我的信仰，我認為在交易中被別人的觀點左右是愚蠢的。接著，又無視市場變動的表現(xiàn)沒有盡快出清。最后，由于把交易決策權交給別人，自己根本沒有辦法控制風險，只能一錯到底。此事讓我清醒地認識到，問題不是我聽從了錯誤的建議，或者賠了錢，而是知道市場力量的殘酷，它總是無一例外地、無情對所有交易過錯收取罰金。失敗的責任完全由我自己承擔，不能怪罪哈韋不能歸咎于伊利奧特分析法，該方法令很多交易商受益良多不能歸咎于伊利奧特分析法，該方法令很多交易商受益良多。隨后的一個月我也陸陸續(xù)續(xù)又進一些，后來當我的賬戶接近盈虧點時，我便徹底退出市場。英鎊在那一段時期漲漲停停、波動得很厲害，除了一些市場教訓外，我沒有一點業(yè)績。幾個月后，在我的一次演講中，艾德斯科塔難得露面。艾德是一位出眾的期貨交易商，在投資高手一書中我曾經(jīng)與他交談過。他對市場的分析不同凡響，既有科學分析，也有心理剖析，而語言風趣、幽默。艾德講解時，首先請臺下的一位聽眾指出黑板上分析圖表上的各個時間段，每個時期與他帶來的金融期刊報道的時間恰好一致。然后，他從八十年代初期開始講起。那份期刊的封面標題是“利率會上升。隨后的一個月我也陸陸續(xù)續(xù)又進一些，后來當我的賬戶接近盈虧點時，我便徹底退出市場。英鎊在那一段時期漲漲停停、波動得很厲害，除了一些市場教訓外，我沒有一點業(yè)績。幾個月后，在我的一次演講中，艾德斯科塔難得露面。艾德是一位出眾的期貨交易商，在投資高手一書中我曾經(jīng)與他交談過。他對市場的分析不同凡響，既有科學分析，也有心理剖析，而語言風趣、幽默。艾德講解時，首先請臺下的一位聽眾指出黑板上分析圖表上的各個時間段，每個時期與他帶來的金融期刊報道的時間恰好一致。然后，他從八十年代初期開始講起。那份期刊的封面標題是“利率會上升80％嗎％嗎”，報道的時間與債券市場處于谷底的時間幾乎完全一致。在講另一個問題時，他拿出一篇帶圖畫的雜志封面，圖畫描述的是，炎炎烈日下農(nóng)作物曬得奄奄一息，文章發(fā)表的時間正值”，報道的時間與債券市場處于谷底的時間幾乎完全一致。在講另一個問題時，他拿出一篇帶圖畫的雜志封面，圖畫描述的是，炎炎烈日下農(nóng)作物曬得奄奄一息，文章發(fā)表的時間正值1988年美國遭遇罕見的干旱，糧食價格漲到最高點。談到當時的情況，他向聽眾展示一份雜志封面，文章題目是，“石油價格會走到多高年美國遭遇罕見的干旱，糧食價格漲到最高點。談到當時的情況，他向聽眾展示一份雜志封面，文章題目是，“石油價格會走到多高“，文章發(fā)表在伊拉克侵略科威特之后油價飛漲的幾個月里，“我估計油價已經(jīng)漲到了最高點，文章發(fā)表在伊拉克侵略科威特之后油價飛漲的幾個月里，“我估計油價已經(jīng)漲到了最高點“，艾德告訴聽眾。后來的事實證明，艾德的話沒錯。“現(xiàn)在大家應該明白，如何從新聞和金融雜志上獲得有關未來市場趨勢的重要信息。只讀它的封面、不要看里面的文章?！卑滤箍扑磫栴}一針見血。那時候，我急切想和艾德交流一下，告訴他我最近在市場上的遭遇，看看他有什么真知灼見可以指導我。不幸的是，整個演講的休息時間，總有聽眾圍著我們提出各種問題。我們都住在舊金山的同一個小旅館內(nèi)。我問艾德，他是否愿意和我出去走一走，找個地方聊聊天。雖然他面帶倦容，還是同意和我出去散散步。我們在旅館附近想找一個很優(yōu)雅的小飯館或酒吧，但是發(fā)現(xiàn)到處都是大賓館。直到我們快要絕望時，我們才撞見一個小酒店。在酒店的休息室，一位很差的歌手在樂隊伴奏下正聲嘶力竭地唱著自編的歌曲“啊，紐約”。，艾德告訴聽眾。后來的事實證明，艾德的話沒錯?！艾F(xiàn)在大家應該明白，如何從新聞和金融雜志上獲得有關未來市場趨勢的重要信息。只讀它的封面、不要看里面的文章?！卑滤箍扑磫栴}一針見血。那時候，我急切想和艾德交流一下，告訴他我最近在市場上的遭遇，看看他有什么真知灼見可以指導我。不幸的是，整個演講的休息時間，總有聽眾圍著我們提出各種問題。我們都住在舊金山的同一個小旅館內(nèi)。我問艾德，他是否愿意和我出去走一走，找個地方聊聊天。雖然他面帶倦容，還是同意和我出去散散步。我們在旅館附近想找一個很優(yōu)雅的小飯館或酒吧，但是發(fā)現(xiàn)到處都是大賓館。直到我們快要絕望時，我們才撞見一個小酒店。在酒店的休息室，一位很差的歌手在樂隊伴奏下正聲嘶力竭地唱著自編的歌曲“啊，紐約”。如果我們在紐約，他們肯定唱“我的心留在了舊金山如果我們在紐約，他們肯定唱“我的心留在了舊金山“這確實不是一個和自己的良師益這確實不是一個和自己的良師益全國最低手續(xù)費免費辦理期貨開戶微信/QQ958218088開戶及期貨手續(xù)費詳情請進HTTP//WWW7HELPNET另全國最低傭金萬15免費辦理大型券商股票開戶下載更多金融書籍搜索關注微信公眾號KXIANGOU或K線狗

簡介：1區(qū)級財政專戶開戶銀行代理財政業(yè)務綜合考評暫行辦法區(qū)級財政專戶開戶銀行代理財政業(yè)務綜合考評暫行辦法第一章第一章總則總則第一條第一條為促進區(qū)級財政專戶開戶銀行提高代理財政業(yè)務水平和服務質(zhì)量,根據(jù)＃＃人民政府關于印發(fā)＃＃省級財政專項資金管理暫行辦法的通知＃＃政發(fā)〔＃＃〕19號和＃＃區(qū)財政局關于印發(fā)〈＃＃區(qū)區(qū)本級財政專戶資金撥付管理辦法〉的通知（商財庫〔＃?！?18號）等有關規(guī)定,制定本辦法。第二條第二條本辦法適用于區(qū)財政局國庫部門對區(qū)級財政專戶開戶銀行代理財政業(yè)務的綜合考評。第三條第三條本辦法所稱區(qū)級財政專戶開戶銀行代理財政業(yè)務綜合考評以下簡稱綜合考評,是指區(qū)財政局國庫部門對開戶銀行年度辦理區(qū)級財政專戶工作情況進行考核后做出的綜合評價。第四條第四條綜合考評遵循科學、規(guī)范、公平、公正的原則。第五條第五條綜合考評由開戶銀行財政業(yè)務辦理情況考評和開戶銀行年度報告考評兩部分組成。第六條第六條綜合考評實行百分制,采取量化評分和扣分相結合的方法。第二章第二章開戶銀行財政業(yè)務辦理情況考評開戶銀行財政業(yè)務辦理情況考評第七條第七條開戶銀行財政業(yè)務辦理情況考評是指區(qū)財政局國庫3體用途，在進行資金匯劃時給收款單位載明的，一次扣2分。8、未在區(qū)財政局國庫部門送達撥款憑證當日撥付資金的，特殊情況下（送達時超過清算時間的）未在兩個工作日內(nèi)撥付資金的，一次扣2分。9、在進行資金匯劃時，由于銀行的疏漏導致?lián)芨顿Y金退回的，一次扣2分。10、對于撥付資金退回后，未能在兩個工作日及時通知國庫部門經(jīng)辦人員的，一次扣2分。11、未在每季度末結息后兩個工作日內(nèi)提供利息單的，一次扣2分。12、未在每月末兩個工作日內(nèi)提供明細對賬單或賬戶余額，以及當對賬有誤時，未能積極配合查明原因，并及時提供相關資料和單據(jù)的，一次扣2分。13、未能指定專人負責撥款憑證及回單等票據(jù)的管理，導致原始票據(jù)丟失的，丟失一張票據(jù)扣2分。14、對其他違反規(guī)定的行為,視情節(jié)輕重，一次扣14分。第三章第三章開戶銀行年度報告考評開戶銀行年度報告考評第十條第十條開戶銀行年度報告考評是指區(qū)財政局國庫部門對開戶銀行撰寫的年度辦理財政業(yè)務的工作總結報告進行考評。第十一條第十一條開戶銀行年度報告考評內(nèi)容包括代理財政業(yè)務基

簡介：合同編號中國中國東方資產(chǎn)資產(chǎn)管理公司管理公司北京北京辦事處與公司公司資產(chǎn)轉讓協(xié)議日期年月日32、根據(jù)中國相關法律、法規(guī)的規(guī)定，甲方擬轉讓其受讓于中信銀行股份有限公司呼和浩特分行的內(nèi)蒙古地區(qū)的不良資產(chǎn)，并就此展開了相關的不良資產(chǎn)公開競價出售活動；3、乙方為A依法成立并合法存續(xù)的企業(yè)法人；B合格的自然人，C其他組織擬受讓甲方擁有的內(nèi)蒙古地區(qū)的不良資產(chǎn)，并就此參加了甲方組織的相關不良資產(chǎn)公開競價出售活動。經(jīng)過公平、公正的公開競價，乙方成為標的資產(chǎn)的受讓方；4、根據(jù)本協(xié)議約定的條款和條件，甲方已同意轉讓，且乙方已同意受讓與該等不良資產(chǎn)相關的所有債權、權利、權益、利益和收益及其從權利。為明確雙方的權利義務和責任，甲方和乙方在平等自愿、等價有償?shù)幕A上，遵循實際履行和誠實信用原則，依據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，經(jīng)友好協(xié)商一致，就甲方整體轉讓標的資產(chǎn)事宜達成以下條款，供雙方共同遵守。定義與解與解釋除本協(xié)議另有約定外，對本協(xié)議中的下列詞語應作如下解釋11標的資產(chǎn)資產(chǎn)指本協(xié)議附件一資產(chǎn)轉讓清單列明的由甲方在本次公開競價出售活動中轉讓的不良資產(chǎn)。該等不良資產(chǎn)為甲方自中信銀行股份有限公司呼和浩特分行受讓的債權資產(chǎn)及甲方與債務人簽署的遠期金融不良債權收購服務合同（編號COAMCBJYQSG002）、融資顧問協(xié)議（編號中東京商財2013001）項下債權。標的資產(chǎn)中債權資產(chǎn)截止基準日本金余額為叁億元（小

簡介：14摘要2020年伊始，新冠肺炎疫情突如其來，無疑成為我國乃至全球范圍內(nèi)的典型黑天鵝事件，打亂了原有社會的生活節(jié)奏和經(jīng)濟秩序。隨著疫情在世界范圍內(nèi)的蔓延，全球經(jīng)濟短期增長的不確定性增強，對全球產(chǎn)業(yè)鏈、商業(yè)模式及展業(yè)模式等均形成了一定的影響。直觀判斷，我國當前處于增長速度換擋、結構調(diào)整陣痛和前期刺激政策消化三期疊加的特殊時期，面臨日益復雜多變的外部環(huán)境和多樣風險，倘若以疫情的持續(xù)時間為關鍵性變量，中性判斷之下，疫情對于我國GDP增速的沖擊將集中于2020年一季度，二季度經(jīng)濟增速受海外疫情影響不確定性有所增強，但經(jīng)濟長期向好、高質(zhì)量增長的邏輯不變。對于保險行業(yè)而言，此次疫情所帶來的對壽險業(yè)的短期沖擊不可被忽視，主要體現(xiàn)在代理人展業(yè)渠道，其中代理人培訓、面對面拜訪、簽約等活動均受到不同程度的影響，因疫情直接影響到代理人展業(yè)與增員擴容，導致壽險新單業(yè)務量下滑，顯著影響壽險開門紅業(yè)績，但個別險企因開門紅提前預售的影響相對較小。當前業(yè)內(nèi)重點集中于通過線上渠道積累客戶，期待在疫情結束之后，行業(yè)恢復到正常的經(jīng)營水平。此外，財產(chǎn)險中的車險受到新車銷量、展業(yè)經(jīng)營方面的限制，而遭受短期內(nèi)的較大沖擊，保費收入增長承受一定壓力。航意險、交通意外險等消費因出行或旅游計劃的大幅下滑也將會出現(xiàn)下降。但從長期發(fā)展規(guī)律來看，中短期保險銷售具有逆周期性、利率的下降、信用風險的提高，將提升保險產(chǎn)品相對競爭力。其他明顯的趨勢，則是疫情讓民眾對健康管理及風險保障的意識有了明顯提升，對于健康險的短期突破和長期發(fā)展均將提供積極的動能。此次疫情的突襲，一定程度上也為保險行業(yè)提供了數(shù)字化轉型的發(fā)展契機。面對疫情，保險企業(yè)迅速通過渠道線上化等方式沉著應對，依靠在數(shù)字化進程中的積累，行業(yè)得以消化了部分不利影響。經(jīng)此一役，險企普遍意識到數(shù)字化轉型的重要性與緊迫性。短期應對來看，傳統(tǒng)代理人渠道將以智能招聘、線上培訓、數(shù)字營銷、智能客服等方式對原有渠道進行優(yōu)化管理；對于電銷渠道，電網(wǎng)結合以及整體流程的智能化改造將是當前業(yè)內(nèi)應對疫情的重要應急舉措。長期而言，此次疫情將加速險企線上渠道的完善，促進線上線下業(yè)務的結構性調(diào)整，保險企業(yè)構建線上線下融合生態(tài)的機遇也將開啟，為行業(yè)的長期發(fā)展提供新的契機。值得關注的是，此次線上為線下賦能的必要條件為新興技術的

簡介：1中國銀監(jiān)會辦公廳關于防范銀行業(yè)金融機構中國銀監(jiān)會辦公廳關于防范銀行業(yè)金融機構員工參與地下錢莊非法活動的通知員工參與地下錢莊非法活動的通知各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵政儲蓄銀行，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司為促進銀行業(yè)金融機構嚴格落實有關法律法規(guī)，防止不法分子利用銀行業(yè)金融機構網(wǎng)點從事地下錢莊非法活動，加強銀行業(yè)金融機構員工參與地下錢莊非法活動的風險防范，現(xiàn)將有關要求通知如下一、銀行業(yè)金融機構要嚴格按照有關部門的要求，建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，設立反洗錢專門機構或指定內(nèi)設機構負責反洗錢工作，制定反洗錢內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施，合理配置反洗錢資源。嚴格按照國家外匯管理部門的要求辦理結匯、售匯、開立外匯賬戶及對外支付等業(yè)務。二、銀行業(yè)金融機構要嚴格按照有關部門的要求，將地下錢莊非法活動排查工作納入稽核檢查的范圍，結合交易量、資金量、存款量等客戶信息進行數(shù)據(jù)篩選，特別關注注冊資本較少，現(xiàn)金交易、網(wǎng)銀交易或結售匯業(yè)務頻繁，交易對手多為個人賬戶的交易行為，杜絕以拆分資金方式規(guī)避監(jiān)管。三、銀行業(yè)金融機構要加強員工行為排查，嚴禁銀行員工為攬存款、賺手2續(xù)費充當?shù)叵洛X莊資金掮客。嚴禁銀行網(wǎng)點為地下錢莊等非法組織提供經(jīng)營場所或提供現(xiàn)金保管。嚴格管理在銀行駐點的第三方機構人員行為。四、銀行業(yè)金融機構要加強員工思想道德和警示教育，加大反洗錢工作力度，提高反洗錢專業(yè)技能。若發(fā)現(xiàn)從事地下錢莊違法活動的有關線索，要積極向監(jiān)管部門和公安機關報告，依法協(xié)助、配合有關行政主管部門和公安機關打擊地下錢莊活動。五、一旦發(fā)現(xiàn)銀行業(yè)金融機構參與地下錢莊非法活動，監(jiān)管部門依法對其處以罰款；情節(jié)嚴重的，可以責令停業(yè)整頓或吊銷其經(jīng)營許可證。對負有個人責任或直接領導責任的高級管理人員，除責令銀行給予其紀律處分外，可以根據(jù)情節(jié)輕重及后果，取消其一定期限直至終身的任職資格。對負有個人責任的銀行員工，除責令銀行對其給予紀律處分外，可以根據(jù)情節(jié)輕重及后果，禁止其一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

簡介：18春北理工財政學在線作業(yè)1、B2、A3、C4、A5、A一、單選題共10題，30分1、把財政支出分為經(jīng)濟建設費、社會文教費和國防費等，這是按照（）來分類的。A按財政支出的用途B按費用類別C按經(jīng)濟性質(zhì)D按財政支出的轉移性正確答案是B2、社會保險中最重要的項目是（）。A養(yǎng)老保險B失業(yè)保險C商業(yè)保險D醫(yī)療保險正確答案是A3、下列屬于非轉移性支出的是（）。A保險支出B撫恤金C行政管理D社會福利救濟正確答案是C4、刺激經(jīng)濟發(fā)展應采取的財政貨幣政策是（）。A雙松政策B雙緊政策C一松一緊D中性正確答案是A5、我國的九年制義務教育屬于（）。A定額補貼B收入補貼C對學校的經(jīng)費補助D減免學費正確答案是A6、財經(jīng)法律具有的特征為（）。A強制B自愿C無償D有償正確答案是AC3、按照國家職能的不同，財政支出具體劃分為（）。A經(jīng)濟建設費B國防費C行政管理費D社會文教費正確答案是ABCD4、下列關于財政收入的說法，正確的有（）。A政府取得財政收入的直接目的是為了滿足其支出的需要B財政收入主要表現(xiàn)為政府取得的一定量的貨幣形式的資金C財政收入是財政分配的基礎環(huán)節(jié)D隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，財政收入的內(nèi)容相應發(fā)生變化正確答案是ABCD5、財政支出的分類有哪些好處（）。A促進社會公眾對政府財政狀況的了解B促進政府預算的編制C有利于對財政支出問題進行研究D有利于認識指導財政實際工作正確答案是ABCD6、市場機制不是萬能的，其缺陷主要表現(xiàn)在（）。A具有盲目性B具有滯后性C調(diào)節(jié)范圍有一點的限制D不能誘導經(jīng)濟主體的積極性正確答案是ABC7、部門預算的編制原則是（）。A合法性B完整性C真實性D重點性E穩(wěn)妥性正確答案是ABCDE8、下列屬于財政購買性支出的是（）。A文教科衛(wèi)支出B保險支出C行政國防支出D經(jīng)濟建設支出正確答案是ACD

簡介：0008金融學0001貴州廣播電視大學形成性測評系統(tǒng)課程代碼5200008參考資料試卷總分100單項選擇題共10題,共40分14分（）是國家法律確定的貨幣流通的結構和組織形式，它使貨幣流通的各因素結合為一個統(tǒng)一體。A、商品B、信用C、貨幣D、貨幣制度參考答案D24分世界銀行通過決議，1960年9月24日國際開發(fā)協(xié)會正式成立，同年11月正式營業(yè)，總部設在（）。A、紐約B、華盛頓C、芝加哥D、上海參考答案BD、黃金市場參考答案B64分居民是（）概念。A、法律學B、金融學C、經(jīng)濟學D、貿(mào)易學參考答案C74分（）是金融市場上最重要的主體。A、政府B、家庭C、企業(yè)D、機構投資者參考答案C84分國際收支是一個（）的概念。A、流量

簡介：1江蘇經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術學院課程教案2013/2014學年第1學期課程名稱財政學基礎課程代碼教師姓名劉標勝院系名稱貿(mào)易金融學院授課班級11投資（單）江蘇經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術學院教務處制3課程內(nèi)容要求及教學整體設計課程內(nèi)容要求課程內(nèi)容要求1．實時性實時性。課程內(nèi)容根據(jù)國家和社會形勢的發(fā)展不斷更新。2．系統(tǒng)性系統(tǒng)性。課程內(nèi)容包括市場與政府、財政收入、稅收、國債、財政支出、國家預算、財政政策，注重財政學的學科性和內(nèi)容的系統(tǒng)性。3．專業(yè)性與通俗性相結合專業(yè)性與通俗性相結合。在課程內(nèi)容安排上和教學過程中，用通俗易懂的書面語言解釋專業(yè)術語，并結合現(xiàn)實問題加以分析，使學生逐漸接受和學會使用專業(yè)知識來解決問題。4．工作任務導向性工作任務導向性。以具體的工作任務或項目載體來安排整個教學內(nèi)容，提高學生學習興趣，增強學生參與工作任務積極性。教學整體設計教學整體設計學習單元擬實現(xiàn)擬實現(xiàn)的能力目的能力目標須掌握知掌握知識內(nèi)容內(nèi)容工作任工作任務或項目學時1市場與政府1能對社會中各種市場失靈的現(xiàn)象進行分析，找出其原因；2能對經(jīng)濟運行過程中政府干預的越位、缺位及錯位現(xiàn)象進行分析；3結合國情能正確界定市場經(jīng)濟條件下市場與政府的職能；4具備團結協(xié)作、分析問題的能力。1．市場與政府在經(jīng)濟運行過程中的職能；2．市場失靈和政府職能的越位、缺位及錯位；項目載體1蒙牛光明奶制品質(zhì)量門事件；項目載體2購房補貼與優(yōu)秀教師評選；項目載體3PM25。62財政職能界定1能正確分析財政在經(jīng)濟、社會、生活中所起到的作用；2能正確利用基尼系數(shù)解釋當前社會收入貧富差距的現(xiàn)象；3借助于中國收入分配調(diào)節(jié)的難題使學生掌握從不同角度分析問題的能力。1財政概念、特征、發(fā)展歷史；2計劃經(jīng)濟和市場經(jīng)濟的財政職能區(qū)別；3公共財政體系。任務1計劃經(jīng)濟和市場經(jīng)濟體制下中國財政職能比較研究；任務2美國財政職能研究；33財政收入構成1能夠根據(jù)數(shù)據(jù)縱向與橫向比較財政收入的變化趨勢，并分析其原因；2能夠從不同角度對財政收入的構成情況作出分析；3能夠利用各年的財政收入數(shù)據(jù)畫出我國財政收入變化走勢圖（EXCEL）。1財政收入的概念、主要形式；2財政收入的構成；3財政收入規(guī)模分析項目載體12010年與2011年財政收入對比；項目載體2誰是國有企業(yè)真正主人項目載體3日子也不應受政治的干擾64稅款計征1能夠正確計算各種稅種的稅款；2具備勇于解決難題的信心和能力。1主要流轉稅計算；2企業(yè)所得稅和個人所稅的計算。項目載體1增值稅、消費稅綜合計算題；項目載體2所得稅綜合計算題。155國1能夠分析與概括國債具體的1國債概念、特項目載體1美3

簡介：農(nóng)業(yè)財政資金項目申報標準文本農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展專項資金項目項目名稱專業(yè)合作社項目實施單位專業(yè)合作社項目申報部門新疆維吾爾自治區(qū)財政廳項目申報文號項目申報日期2010年12月3日1項目與項目單位概況XXXX專業(yè)合作社成立于2008年12月10日，目前社員達到224人，合作社2010年7月被縣組織部批準成立黨支部，現(xiàn)有黨員4人，預備黨員1人，入黨積極分子6人。以沙灣縣、大泉鄉(xiāng)各村養(yǎng)殖大戶和部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)場以及農(nóng)牧團場養(yǎng)豬大戶為核心。通過現(xiàn)金入股（每股1000元），圈舍、土地入股為補充，技術入股為重點，成立了獨立的法人實體。在工商部門登記注冊資金3244萬元。2投資必要性分析根據(jù)中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法和其它有關法律法規(guī)，制定了沙灣縣XXX專業(yè)合作社章程和運行模式。依照養(yǎng)豬專業(yè)合作社章程及管理內(nèi)部事務，選舉產(chǎn)生了理事會、監(jiān)事會各成員，充分發(fā)揮規(guī)模經(jīng)營的優(yōu)勢，解決養(yǎng)豬戶一人解決不了的問題。制定了明確的管理制度，財務制度，監(jiān)督制度，服務、防疫、銷售等制度。明確社員的責任、權利和利益，形成合作社與社員利益、風險共同體。民辦、民管、民受益，按合作社章程和市場經(jīng)濟規(guī)律辦事，加強養(yǎng)殖戶之間的溝通和聯(lián)絡，逐步使沙灣縣XXX養(yǎng)殖專業(yè)合作社養(yǎng)殖規(guī)模上檔次、上水平，走集約化經(jīng)營、標準化生產(chǎn)，不斷促進養(yǎng)豬戶增收。3市場分析2009年實現(xiàn)生豬銷售46000頭，仔豬120000頭，實現(xiàn)銷售收入6080萬元。隨著牛羊肉價格不斷上漲，給生豬養(yǎng)殖帶來了巨大的商機，加上XXXX專業(yè)合作社地理位置優(yōu)越，交通便利，生產(chǎn)設施齊全，形成了一定養(yǎng)殖規(guī)模，有一套科學養(yǎng)殖的經(jīng)驗，2010年實現(xiàn)生豬養(yǎng)殖51500頭，仔豬132000頭，主要銷往石河子、克拉瑪依、烏魯木齊、甘肅、四川、內(nèi)蒙、青海、西藏等市場。

簡介：縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作自查報告自查報告2012年9月9日為進一步加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管，實施好國家各項民生惠農(nóng)政策，提高財政資金使用效益，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政涉農(nóng)資金使用與管理，根據(jù)〔2012〕號文件要求，我縣財政部門充分發(fā)揮職能作用，采取得力措施，組織有關人員對我縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作進行全面自查。通過自查，進一步提高了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金的使用效益，現(xiàn)將本次自查工作開展情況總結如下一、加一、加強領導強領導，精心，精心組織組織我局始終把強農(nóng)惠農(nóng)資金監(jiān)管工作擺上重要議事日程，構建工作網(wǎng)絡，落實工作責任。一是健全工作機構。成立了縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作領導小組，由縣財政局長任組長，縣監(jiān)察局、財政局、審計局的分管領導任副組長，成員由縣直涉農(nóng)部門的分管領導組成。下設辦公室，成員由成員單位的相關人員組成，各級各部門也相應成立了監(jiān)管工作機構，加強組織領導。二是明確責任分工。各級各有關部門編制任務分解表，明確職能分工，責任到人。確保每一項資金無論在哪個層級、哪個環(huán)節(jié)都有專人負責，專人管理。同時，查組對全縣個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所進行了集中檢查，對落實糧食直補、退耕還林、農(nóng)村養(yǎng)老保險等涉農(nóng)惠農(nóng)資金管理使用情況進行全面檢查，檢查率達到100，同時深入農(nóng)戶家中對基礎數(shù)據(jù)進行了認真的檢查核對，及時查糾問題，確保足額兌現(xiàn)。并對鄉(xiāng)鎮(zhèn)“一冊明、一折統(tǒng)”管理方式實施和補貼項目政策資金落實情況進行巡回督查，指導鄉(xiāng)鎮(zhèn)做好補貼對象的審核公示、信息錄入、資料報送、檔案管理以及業(yè)務操作流程，確保各項惠農(nóng)補貼公平、公正地發(fā)到農(nóng)戶手中，著力解決好人民群眾最關心、最直接、最現(xiàn)實的利益問題。經(jīng)核查我縣共有土地面積畝，全縣共發(fā)放糧食直補萬元，農(nóng)資綜合補貼萬元，發(fā)放率為100。四、公開透明，陽光運作四、公開透明，陽光運作一是政策公開，我們把各項強農(nóng)惠農(nóng)政策的落實范圍、條件、補助標準和工作動態(tài)等，利用電視廣播等新聞媒體、政府網(wǎng)站等多種形式開展政策宣傳工作?？h財政局對全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村一級干部組織了多次財政支農(nóng)政策培訓。二是資金公開。涉農(nóng)補貼資金通過“一折統(tǒng)”直接發(fā)放到農(nóng)戶手中?？h、鄉(xiāng)、村四級聯(lián)動公開，推進強農(nóng)惠農(nóng)資金陽光運作。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)鎮(zhèn)、村利用單位政務、村務公開欄等形式公開資金使用情況。五、自五、自查自糾，摸清底數(shù)，摸清底數(shù)

簡介：20102015年中國市年中國市場深度剖析與投深度剖析與投資潛力研究潛力研究報告中國金融培訓市場深度剖析與投資潛力研究報告北京北京華經(jīng)視華經(jīng)視點信息咨點信息咨詢有限公司有限公司出版日期出版日期2010年8月2010201520102015年中國金融培訓市場深度剖析與投資潛力研究報告年中國金融培訓市場深度剖析與投資潛力研究報告北京華經(jīng)視點信息咨詢有限公司北京華經(jīng)視點信息咨詢有限公司●中國行業(yè)研究報告網(wǎng)●中國行業(yè)研究報告網(wǎng)3威專業(yè)研究機構以及我中心的實地調(diào)研。本報告整合了多家權威機構的數(shù)據(jù)資源和專家資源，從眾多數(shù)據(jù)中提煉出了精當、真正有價值的情報，并結合了行業(yè)所處的環(huán)境，從理論到實踐、宏觀與微觀等多個角度進行研究分析，其結論和觀點力求達到前瞻性、實用性和可行性的統(tǒng)一。這是我中心經(jīng)過市場調(diào)查和數(shù)據(jù)采集后，由專家小組歷時一年時間精心制作而成。它是業(yè)內(nèi)企業(yè)、相關投資公司及政府部門準確把握行業(yè)發(fā)展趨勢，洞悉行業(yè)競爭格局、規(guī)避經(jīng)營和投資風險、制定正確競爭和投資戰(zhàn)略決策的重要決策依據(jù)之一，具有重要的參考價值

簡介：IOSCOSC3適當性報告1關于銷售復雜金融產(chǎn)品的適當性要求關于銷售復雜金融產(chǎn)品的適當性要求關于銷售復雜金融產(chǎn)品的適當性要求關于銷售復雜金融產(chǎn)品的適當性要求（國際證監(jiān)會組織征求意見稿）2012年2月21日1111背景背景背景背景11111111引言引言引言引言金融危機告訴我們，日趨復雜的金融產(chǎn)品和金融創(chuàng)新加大了投資者了解相關風險的難度，一些產(chǎn)品設計獨特，令人難以理解。一般來說，金融產(chǎn)品結構越復雜，判斷該產(chǎn)品風險和回報之間的關系就越困難，加上中介機構在某些情況下會鼓勵其銷售人員出售不適合客戶的產(chǎn)品，從而降低了交易的適當性，在一定程度上導致了投資者信任度的喪失，以及市場的扭曲。近年來，特別是2009年9月中旬的雷曼兄弟倒閉事件發(fā)生之后，中介機構對結構性投資產(chǎn)品進行適當性管理的能力受到了廣泛質(zhì)疑。雷曼兄弟倒閉使得購買雷曼“迷你債券”1和其它產(chǎn)品的投資者蒙受巨大損失。香港和新加坡的監(jiān)管當局已經(jīng)對銷售所謂的雷曼迷你債券的投行和經(jīng)紀商展開正式調(diào)查，認為他們在向零售投資者銷售雷曼兄弟結構性票據(jù)過程中，誤導了零售投資者。一些歐洲國家2如西班牙和英國也有銷售雷曼迷你債券的情況，德國市場中大量的私人投資者購買了債券票據(jù)，西班牙投資者因投資雷曼兄弟的產(chǎn)品遭受了大約30億歐元的損失。針對包括雷曼相關產(chǎn)品在內(nèi)的結構性產(chǎn)品市場中存在的問題，英國金融服務管理局（FSA）與其它相關監(jiān)管服務機構開始共同采取措施，以減少客戶整體損失，提供更為全面的解決方案。另一方面，此類產(chǎn)品似乎并未在日本和美國公開零售，只有部分投資者從投行和經(jīng)紀公司購買類似結構性產(chǎn)品，遭受了額外損失。根據(jù)最近發(fā)生的事件和G20關于對商業(yè)行為準則開展評估活動的要求3,IOSCO技術委員會（TC）于2009年6月批準了項目規(guī)范，委托第3常務委員1雷曼迷你債券并不是傳統(tǒng)債券，而是與雷曼兄弟相關的、具有復雜結構的衍生產(chǎn)品，面額較小，便于零售投資者購買。2許多類似的復雜有價證券，如備兌權證和資產(chǎn)擔保證券（ABSS），同樣在包括歐盟法規(guī)監(jiān)管的交易所中的進行交易。例如歐盟法規(guī)監(jiān)管的交易所中可交易以下產(chǎn)品愛爾蘭證券交易所管理的市場上交易可交易ABSS和備兌權證；盧森堡證券交易所可交易結構性票據(jù)；意大利證券交易所可交易結構性和國外備兌權證、混合型債券和ABSS；法蘭克福證券交易所可交易結構性產(chǎn)品；倫敦股票交易所可交易大宗商品（ETC）。32008年11月15日，在華盛頓舉行的G20峰會上，各國首腦就金融市場改革達成了許多共識，這些共識也成為IOSCO當前和未來工作的重點，其中包括通過鼓勵“對商業(yè)道德規(guī)范的評估，以保護市場和投資者”，來促進金融市場的誠信。IOSCOSC3適當性報告3售和非零售客戶的相關標準；各類公司如何實施正確的客戶保護，包括適當性管理、了解客戶原則和信息披露等，以認定該產(chǎn)品適合某特定的投資者。第一步，就復雜金融產(chǎn)品的適當性管理的實施情況，SC3向各成員國開展問卷調(diào)查，對各國的客戶和產(chǎn)品分類標準、適當性評估風險和銷售過程中的管理檢查情況進行了評估，重點是現(xiàn)行監(jiān)管規(guī)則中對零售和非零售客戶的適當性要求。此外，該調(diào)查也提供了關于某些（或全部）復雜金融產(chǎn)品是否適用（適合）某些客戶的信息。第二步，SC3對各成員國進行問卷調(diào)查，內(nèi)容包括信息披露和復雜金融產(chǎn)品的銷售情況。關于信息披露的要求，根據(jù)服務類型或客戶類型的類型不同而有所不同。第三步，SC3對各國行業(yè)協(xié)會進行了問卷調(diào)查，征求其關于適當性要求的看法，以及復雜金融產(chǎn)品銷售過程中適當性要求實施的相關情況。上述調(diào)查結果的總結報告包括從金融危機中獲得的教訓以及由相關成員開展的行動，見本報告的附件。2222術語術語術語術語本報告及成員開展調(diào)查所涉及的相關術語定義如下““““復雜金融產(chǎn)品復雜金融產(chǎn)品復雜金融產(chǎn)品復雜金融產(chǎn)品””””是指與傳統(tǒng)或普通的證券產(chǎn)品相比，含義和特征很難被普通零售客戶所理解的金融產(chǎn)品，一般具有復雜結構，需要專業(yè)的技術或系統(tǒng)進行估值，二級市場流動性很差6。一般包括但不限于以下產(chǎn)品結構性工具、信貸掛鉤票據(jù)、混合型債券、股票掛鉤票據(jù)、與市場參數(shù)相關的證券、資產(chǎn)擔保證券（“ABSS”）、抵押擔保證券（“MBSS”）、擔保債務證券和其它金融衍生工具（包括信用違約交換和備兌權證）。需要說明的是，該術語不包括傳統(tǒng)證券、傳統(tǒng)債券和在交易所掛牌的標準化衍生產(chǎn)品，且采取的是列舉的方式，不包括所有復雜金融產(chǎn)品。當判斷金融產(chǎn)品復雜程度時，建議考慮上述標準。““““披露披露披露披露””””指要求中介機構向客戶公布影響客戶投資決策的重要信息（包括風險信息）。也就是說，披露的目的是幫助客戶做出決策，與要求中介機構就某項產(chǎn)品進行客戶適當性管理存在明顯差異?！颁N售銷售銷售銷售”從廣義上講，是指中介機構提供的一系列與銷售有關的服務，包括出售、顧問7、推薦以及對授權賬戶和個人投資組合的管理，授權就意味著直接持有投資者擁有的復雜金融產(chǎn)品。6上述部分復雜金融產(chǎn)品雖然在交易所掛牌交易，但交易清淡，缺乏流動性。因此掛牌交易僅意味著該類產(chǎn)品在需要時可以出售，但無法保證價格合理或頻繁交易，清算工作也變得更加困難，費時更長。7見腳注5。